成老师 · 谈单成交教练

阐述产品价值

合规管家·产品服务价值点

建议话术/解决思路：示例范本：商贸行业经常出现进销不一致的情形，销售和采购货物的品名规格以及货款支付方式不一致。

客户：这个情况怎么解决?

合规专家：您看理论上咱们应该是先购进货物，再卖出货物，进购需要保证一般，我们可以帮您在开票这个环节给您进行把控和供应商的管理，事前去把控一下风险，完善咱们的库存表，进行出入库登记，长期库存商品存货时间超过半年的咱们也需要及时清理，因为长期不卖这些货的话，在账上挂着大数据也会对比出来的。另外，咱们在网上销售额越来越多，每个月的交易够差不多30万，个人支付的这些需要做平账处理，不然就会导致咱们的往来挂账余额越来越大，而且单从现状来看，目前进销背离，往来不平是我们最大的问题，其次，从证据链的管理上，我们需要收集业务合同，物流单据或者发票、以及仓库的租赁合同等资料，证明业务的真实性，还有就是人员工资的测算、费用报销的方式，税务的把控上，这都需要进行完善。

合规管家·产品服务价值点

建议话术/解决思路：

合规专家:：按照现有的情况不调整的话，那肯定是会被税务稽查的，您看咱们目前账面上除了虚开发票的风险，还有XXXX每一条都需要解决，您也知道现在的大环境变了，现有的基础服务已经不能满足咱们当前的需求了，原来金三的时候是人工比对，只要您没有明显的偷税漏税，出口骗税，税务局就不会核查，但是现在税务师的稽查项由原来的17个重点项增设到了37个，打通了各个部门(工商、税务、银行等)所有的风险都是数据比对，省局直接下发风险任务，不会通过专管员，发票系统也进行了完善，可以进行上下游五级穿透和蛛网分析，所以现有的服务肯定是满足不了的，我们需要对服务进行升级。

产品价值导入·服务升级

建议话术/解决思路：事前筹划-事中把控-事后分析调整-财务预警与金四财税风险分析-完善证据链

客户：升级之后的服务是怎么样的?

合规专家：升级之后，我们根据您的业务需要做一个整体的规划，从事前，事中，事后去完善，而不是税务稽查了之后再去找补肯定晚了，花钱找人，交税，还不落好，税务评级也上不去，钱还不少花，升级服务内容之后，首先要整理的就是之前的账目，调整一下。接下来在开票环节，需要重点把控一下开票的内容，一切税务的根源都来源于发票，金三的时候查的不严，大家开发票可能就比较随意，客户要求在开什么就开什么，可我们的供应商又只能开具他们真实供货的项目给我们，这样一来，税务系统就会把虚开发票的标签贴到咱们家，所以，发票开具是我们按下来必须设谨慎处理的一个工作，我们开票前要核对一下你已经开进来的发票，如果库存没有的，我们也会按月标识出来，这样你在回采购发票的时候，在开具的品类上面就有清晰的明细了，当然我们也要做发票开展审核毛利把控，这是事前，报税环节，证据销完善归档，往来张款核销，把往来余额控制在一个正常范围内，缩短账期，调整最优，这个是事中把控和调整，当然也包含个税的测算，解决利润虚高，费用占比不合理等问题。遇到税务稽查我们也可以从容面对。您看这是我们具体的服务内容。

产品价值呈现·合规管家服务清单介绍

建议话术/解决思路：合规专家：您这边可以具体看一下，整体分为几个大的板块，有开票管理，证据链的完善，往来账款核销，人员工资涨算，税务的风险报告，税务的检查应对和上门指导等。从开票方面我们会先看有没有进项，根据进销项测算毛利情况，完善库存，及时更新库存表，给咱做负库存及时预警，这样事前去做规划不会出了问题之后再去找补，发票这个东西如果需要红冲，对方也得配合，增加咱们的沟通成本，浪费咱们的时间，事中已经发生的交易，我们需要给您完善证据链条，提醒您留存哪些证据，如果有风险我们会给您及时预警，事后，我们会进行二次检查和调整，我们公司今年花了非常高的成本投入在了高端合规部门，目的就是为了实现降低企业财税风险，税负合理化，帮助企业实现金四预警之前的自我预警，提升经营利润，我们会让更专业的服务团队给咱们做税务合规。我们会安排5年以上xx行业的会计老师进行账目处理，升级完之后您就是我们的SVIP客户了，到时候我们会组建财务处理中心，公司商管会整体进行统筹协调。

结合需求及痛点针对性总结产品价值

建议话术/解决思路：：需要做这么细吗?我看我朋友这边和我也差不多，不也没事吗?

合规专家：我们这样的设计每一个环节很是非常有必要的，(产品价值呈现)关于证据链管理这块咱们现在每一个货物的合同有没有留存，运费是什么样的形式，资金是每次怎么支付，发票是不是对应合同，这些都是需要帮咱们梳理的，关于运费现在是税务局重点核查的，为什么呢，因为运费是能够证明业务的真实性的关键环节，运单上是有起运地到达地，货物名称、车牌号，这些都需要和您的合同发票对应好，方便后购税务局查验，事后如果整理的话，肯定会有遗失，这样就会导致证据链不完善，证明不了业务真实，还有就是咱们经常会有很多的餐费，但餐费应该怎么合理的入账，这个也许充一个证据错，一个月一次的聚餐餐费金额会比较大，在一定意义上这些是属于福利费不属于招待费，招待费是有入账比例的，如果我们想把它入到福利费就需要完善聚餐的通知，同片，还有人员等，留存证据，老板，其实每一张发票的背后都关联很多东西，往来账款核销这块我们会一个季度给咱们核对一下应收应付购款，如果有收承兑或者现金支付，对公是不休现的，就需要给您核对每一笔业务的金额是不是收了、付了、什么形式，也需要提供相对应的截图作为证据，进行平账处理。(教育案例环境变化)公偷法人的钱，高管的钱或者要转出钱，都需要做一个合理的安排，制定一个计划，否则在公转私这块会视为分红，需要按20%进行补缴税款。

财税行业违禁词→合规词对照表（广告合规红线）

用途：所有对外话术（微信、电话、面谈、朋友圈、海报文案）必须使用合规词。生成任何话术前先对照本表自检。

来源：机构广告合规违禁词对照表（财税行业版）。

一、违禁词→合规词对照

违禁词（禁止对外使用）	合规词1	合规词2	合规词3
税务风险提醒	税务健康度提示	税务合规提醒	税收风险告知
税务指标监控	税务指标跟踪	税务合规指标分析	税收数据观测
税务稽查应对	税务检查配合	税务核查准备	税收检查支持
税务检查应对	税务检查协同	税收核查响应	税务检查合规辅导
税务自查应对	税务自查辅助	自查报告编制支持	自查流程合规指导
稽查计划	税务检查计划	税收核查安排	税务合规检查规划
稽查范围	税务核查范围	税收检查覆盖维度	税务合规检查领域
公转私处理	对公对私转账管理	资金支付合规处理	企业资金流转规范
信用卡套现	信用卡合规使用	企业信用支付管理	资金结算规范
私户收款处理	多渠道收款管理	企业对私收款合规	收入归集规范
税务管理	税收综合管理	税务事项管理	企业涉税管理
税务管控	税务内部控制	税务风险管控	涉税合规控制
风控模型	风险识别模型	风险管理模型	风险控制模型
风险指标模型	风险监测指标体系	风险分析模型	风险量化模型
税务指标	税务分析指标	税收关键指标	涉税衡量指标
税务预警	税务异常提示	税收风险预警	涉税风险提示
税务风险预警	税务风险提示	涉税风险提醒	税收风险告知
税务风险排查	税务风险扫描	涉税风险检测	税收风险识别
税务风险指标模型	税务风险分析模型	涉税风险量化模型	税收风险评估模型
节税	合法税收优化	合规税收筹划	税收成本合理控制
降税	合规降低税收负担	合法税负管理	税收成本优化
税收调控	税收政策适应	税务规则遵循	税收制度匹配
税收筹划	税务合规规划	税收方案设计	涉税事项安排
避税	合法税务安排	合规税收规划	税收政策合理运用
业务拆分	业务架构梳理	经营单元划分	业务模块化管理
税负优化	税收成本合理控制	税务效率提升	合规税负管理
降低税负	税收负担合理调节	合规税负减轻	税收成本管理
未分配利润优化	利润分配规划	留存收益管理	未分配利润合理安排
股东防火墙	股东风险隔离	股东权益保护	企业治理风险防控
小微资质守护	小微企业资质维护	小规模纳税人资质管理	小微企业合规管理
小规模资质守护	小规模纳税人资格维护	小规模资质合规管理	小规模纳税人状态管理
税务合规全流程辅导	税务合规全程辅导	涉税事项全流程指导	税收合规过程支持
税务合规全流程指导	税务合规全程指引	涉税全流程指导	税收合规流程支持
高新研发费用核算合规全流程指导	高新技术企业研发费用核算全程指导	研发支出合规核算全流程辅导	高新技术企业研发费用税务合规支持

二、保证性/绝对化用语红线（广告法风险）

以下承诺类表达禁止出现在对外话术中：

高风险表达	合规替代
兜底（"税务问题我们兜底"）	提供全程核查准备与应对支持 / 全程协助处理
保证不被查 / 绝对不会被查	降低被风险识别的概率（且不得作确定性承诺）
承诺零风险 / 100%安全	助力企业合规经营，风险可视可控
稳过稽查 / 包过	（禁止任何"通过检查"的承诺）
搞定税局 / 找关系摆平	依法依规配合税务检查
最有效 / 第一 / 顶级	专业 / 成熟 / 经验丰富

三、使用规则

• 对外内容（发给客户的微信、电话口播、朋友圈、宣传物料）：违禁词零出现，保证性承诺零出现。
• 内部材料（SOP、培训笔记）：可保留专业术语，但转为对外输出时必须先过一遍本表。
• 谈到稽查后果时，陈述事实与法规依据即可（如"按《税收征收管理法》可能面临补税、滞纳金、0.5-5倍罚款"），不夸大、不恐吓、不承诺结果。

报价与逼单（引导老板主动询价）

产品报价

建议话术/解决思路：合规专家：(核查案例环境变化）而且，咱们高管的薪资目前申报的有点低，实际业务经理申报的工资也不高，但都是卡着5000的起征点进行申报的，这样的话会造成我们的利润虚高，人员成本也高，觉得是省钱了，实际有很大的风险，比如咱们企业所得税是5%，那个税我们可以进行测算，像高管一年的收入不超过20万的话，他的综合税负可以达到1.45%，比您缴纳企业所得税的话要便宜的多，而且是实际发放。升级之后，我们会给个季度给您出具财税风险报告，及时调整合规方向，这样的话我们就会很容易应对税务稽查了，并且减少税务稽查次数，您也不想浪费时间精力去应付。

客户：您们怎么收费啊?

财税顾问：咱们聊了这么久，(产品报价)我这边也根据咱们的实际业务情况给您做了一下服务匹配，咱们走x级版的服务就可以，相当于xxx元/月，我这边给您折算了一下之前的记账费，咱们只需要补xxx元的差价就可以了。因为咱们也是合作的老客户了，这个是现在的优惠价，确实目前市场上性价比非常高了，您可以看一下其他公司的服务报价，小规模的都是2000元/月起步。

报价与逼单（引导老板主动询价）

逼单成交法则—强化服务价值

建议话术/解决思路：财税顾问：没有问题的话咱们就按照升级版的服务流程来进行吧，您放心，金四合规版代账服务相较于我们现有的服务，在内容上有了显著的扩展和深化。我们的团队具备深厚的金税四期系统操作经验和丰富的财税知识，能够为您提供及时准确的咨询和解决方案。

客户：嗯-(考虑中)

合规专家：X总，我知道您这边考虑的点，也是考虑大环境不好，或者是说现在没有被稽查，有没有必要这么去做，我们升级饭的服务团队都是有5年以上从业轻脸的且应对的税务稽查不在少数，有根据的实战经验，我们现在给您规划的基本上就属于业财融合了，而且毕竟您是我们的老客户，我们也没有单独收您的咨询费，像咨询收费我们对外一年也是2万元起也是想着帮您去实际解决问题，如果咱们现在不处理的话，等到您想处理的时候，那绝对是一个烫手的山芋，投入的资金和精力也会远远高于现在，就税款和罚款来说，您之前负库存这些都涉及到缴纳增值税、所得税，我算了一下，大概就得有10+万块钱了。

逼单成交法则—强化服务价值

建议话术/解决思路：财税顾问：哥，您这还考虑什么，我们现在的风险按照税务的三色风险来说，已经属于中等黄色风险了，而且您还得给我们留出时间去处理以往的遗留账目啊，到时我们会给您出具遗留账目整理反馈表，还有就是咱们实际业务上的沟通都是需要时间的，再不提上日程的话，我担心税务局这块会出稽查任务，我们现在一定得把这些风险扼杀在摇篮里，做一个补救，您这边就别犹豫了，咱们赶紧走流程吧。

财税顾问：我们现在合作的这种类型的企业有很多了，现在老板的风险意识也都在提高，您看一下这是别人家的报价，一年下来都将近xx万了，咱们这边给您的一年才xx元，性价比肯定更合适，今天聊完之后，您感觉专业性肯定是比我强的，这些问题要是我去给您服务的话，肯定是解决不了的，所以专业的问题咱们需要专业的人去处理，这样也是对您的保障。

背诵版（谈单话术）

公转私风险参考话术

检测项目:股东/法定代表人公转私单库存现金流水过大笔金额较大、股东/法定代表人企业对私转账、

参考话术：

风险解读：X 总，我们梳理了咱公司的账务，发现其他应收款这块金额特别大，而且频次也高，也就是频繁发生公司给个人转钱的情况。这在金税四期大数据监管下，属于典型的公转私异常指标，系统很容易标红预警。

愿意确认：

想跟您确认下，这些提现是不是把公司利润直接分走了？

还是说采购、业务招待这些支出，直接从公户转给员工个人，没走正规的采购或报销流程？

风险预警：现在金税四期对公转私管控特别严，个人卡流水超过 100 万就会被银行和税务联动监控，要是没有合理的业务佐证，税务局会直接认定这是变相分红，不仅要补 20% 的分红个税，还会按 0.5-5 倍罚款，再加上每日万分之五的滞纳金。我们前两天刚处理一个客户，其他应收款挂了 20 多万，最后补税加罚款一共花了 5 万多，这个损失其实完全能提前规避。

需求引导：

咱现在这个公转私的操作方式，后续被税务问询是大概率的事，您这边是想了解下怎么把这些往来账做平，还是想梳理下公户支出的正规流程，避免后续被查？

往来款项挂账异常风险

检测项目:应收账款长期挂账（已开发票但客户长期未付款金额）

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司 2025 年的收入是 XXX 万元，应收账款余额有 XXX 万元，也就是客户欠咱们有 XXX 万元，占收入的比例达到了 XX%，金税四期大数据风险模型要求这个比例必须控制在 60% 以下，您现在这个比例超标了，系统已经触发预警，后续税务肯定会找咱们企业核实。

愿因确认：

想跟您确认下，咱们家应收账款挂账这么多，是因为收款周期长吗？

还是说有现金、票据收款没提供凭证？有没有代收代付的情况没及时对账？

风险预警：应收账款占比超标，税务第一反应就是怀疑对外虚开发票，就算咱是实际经营的问题，也需要在税务规定的短时间内提供完整的合同、订单、物流单等证据链自证，要是证据链不全，直接就会被认定为虚开，不仅要补增值税、企业所得税，还会面临高额罚款。

需求引导：

现在首要的是把应收账款和发票、收款做核销，建立台账及时对账，把比例降到安全范围，您这边需要我们帮着做专项的对账和风险检查吗？

检测项目:应付账款长期挂账（已收发票长期未付款金额）

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司应付账款的累计余额现在偏高，也就是欠供货商的金额比较大，占收入的比例达到了 XX%，超过了金税四期要求的 60% 安全线，这个指标异常会被税务认定为可能存在虚增成本、少缴税款的问题。

愿因确认：

想问问您，应付账款挂账多是因为付款周期长吗？

还是说有采购发票但没实际付款？

还是收票单位和付款单位不一致，没提供对应的合同、订单佐证？

风险预警：应付账款余额过大，税务会核查采购发票的真实性，要是发现有票无款、四流不一致的情况，会直接认定这些发票不能税前扣除，不仅要把虚增的成本调增补企业所得税，还会按虚列成本处罚，0.5-5 倍的罚款加上滞纳金，成本很高。

需求引导：

现在需要把采购发票和付款做一对一核销，合理安排公账付款，把应付账款余额控制在安全范围，您这边想让我们帮着梳理付款计划和发票核销吗？

检测项目:暂估成本费用（预估已收货或发生服务但未收发票金额）

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司税前扣除的成本为XX万元，取到的发票金额为XX万元，有将近XX万元的费用花出去了，但未取得发票，最后暂估了这笔费用。这些暂估的成本要是没及时冲销、取得合规发票，在税局那会直接被认定为虚列成本，反而会导致利润虚高，多交企业所得税。

愿因确认：

想跟您确认下，暂估挂账是因为上游没法开票吗？

还是说因为加税点问题，咱没让上游开票呢？

还是成本费用票据取得了没及时提供，出现了时间错配？

风险预警：根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，当年的成本费用必须在次年 5 月 31 日汇算清缴前取得合规发票，否则就要做纳税调增。咱暂估的 XXX 万要是没票，就得补 XX 万的企业所得税，要是被税务认定为故意虚列成本，还会加罚 0.5-5 倍罚款。

需求引导：

现在需要赶紧梳理暂估的成本费用，制定取票计划，同时调整费用结构，您这边需要我们帮着做暂估冲销和合规取票规划吗？

检测项目:预收账款长期挂账（已收款长期未开发票金额）

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司 2025 年收入 XX万元，预收账款余额 XX万元，也就是您公司先收款还未开发票的金额是XX万元，占收入的比例达到了 XX%，金税四期要求预收账款余额最好控制在当年收入的 20% 以内，您现在这个比例超标了，税务会直接认定为可能存在隐瞒收入偷税的问题。

愿因确认：

想问问您，预收账款挂账多是因为收款以后发货、开票不及时吗？

还是说公户收了款但没开票？

还是开票单位和收款单位不一致呢？

风险预警：预收账款长期挂账，税务会认为咱是故意延迟确认收入，往小了说是延迟缴税，要交每日万分之五的滞纳金，往大了说就是偷税，要补税加 0.5-5 倍的罚款。而且结合库存数据来看，要是库存减少了但预收账款没结转收入，隐匿收入的定性就板上钉钉了。

需求引导：

现在需要把预收账款和发票、发货做核销，合理安排开票计划或者做无票收入申报，您这边需要我们帮着做预收账款的核对核销和合规开票规划吗？

检测项目:其他应付款长期挂账（公司欠个人的钱长期不还金额）

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司账上 “其他应付款” 科目挂账金额太大了，也就是公司欠个人的钱太多了，这个科目现在是税务稽查的重中之重，金税四期会直接把这个指标和隐匿收入、虚开发票挂钩。

愿因确认：

想跟您确认下，其他应付款挂账多是因为法人 / 股东给公司垫支了资金？

还是说有个人给公司借款了？

风险预警：税务对其他应付款余额大的企业，会认定为三种情况：要么是隐瞒收入直接挂账，要么是账外经营后借款经营，要么是取得虚开发票后资金回流，只要被盯上，就会全面核查资金流和发票流，补税、罚款是必然的，还会追查资金的来源。

需求引导：

现在需要梳理其他应付款的往来明细，把垫支、借款做合规处理，同时核销往来账款，您这边需要我们帮着做往来梳理和账款核销吗？

成本费用结构异常风险参考话术

检测项目:销售费用/管理费用-其他费用占比过高风险

风险解读：X 总，咱公司账上有个明显的问题，没有车辆登记信息，但有大量的车辆维修、加油费支出/还有三项费用(管理费用比如职工福利/销售费用比如业务招待/财务费用比如利息等)变动特别异常，顾问咨询服务费也偏高，金税四期不仅看费用的绝对值，还会分析费用的构成和业务的匹配性，这些情况已经触发了风险预警。

愿因确认：

想跟您确认下，这些油费、维修费是不是公司实际经营产生的，有没有对应的佐证资料？

跟您确认下咨询服务费是不是真的有咨询业务发生，有没有合同、咨询成果这些资料？

风险预警：税务判断一项费用能不能税前扣除，看的不是只有发票，而是业务的实质，必须形成 “合同 - 过程资料 - 成果 / 验收” 的闭环。比如咨询费，只有发票没有咨询痕迹和成果，直接就会认定为虚开发票，油费、维修费没有车辆信息佐证，就是虚列成本，都会面临补税、罚款的风险。

需求引导：

现在需要规划成本费用的结构，完善费用的证据链，让费用和业务真实匹配，您这边需要我们帮着做费用的结构规划和证据链完善吗？

检测项目:成本费用不匹配

风险解读：X 总，咱公司的成本费用和收入现在明显不匹配，比如咱的经营规模不小，但办公用品、水电这些基础费用占比偏低，导致成本票缺口大，这在金税四期的指标比对中，会被认定为可能存在隐匿收入或虚增成本的问题。

愿因确认：

想跟您确认下，咱上游能开票吗，给开票是不是要额外承担税点，税点是多少？

还是说部分上游根本开不了票？另外咱每年的办公用品、水电这些基础费用实际支出大概有多少？

风险预警：成本费用不匹配是税务稽查的核心指标，比如有个做食用油的客户，年销售额 1000 多万，固定资产只有 10 万，水电成本占比还特别高，直接被税务认定为虚增成本，不仅补了企业所得税，还罚了一倍的罚款。现在税务对各行业的成本费用占比都有参考值，偏离太多必然被查。

需求引导：

现在需要梳理成本费用的实际支出，匹配对应的发票，让成本费用和收入合理挂钩，您这边需要我们帮着做收入、成本、费用的全年预算方案和合规取票规划吗？

疑似隐匿收入参考话术：

检测项目:其他应付款挂帐金额大

风险解读：X 总，我们梳理了咱公司的对公账户流水，发现和咱的实际经营规模不匹配，比如咱是做 XX 产品的，线上 / 线下销售额应该不低，但对公账户没收到对应的款项，这在金税四期税银联网的背景下，属于典型的私户收款异常。

愿因确认：

想问问您，咱是不是有一些小单子，客户直接把钱转到您的微信、支付宝或者个人卡上了？还有员工工资，是不是也存在从个人卡直接转，没走公户？

风险预警：现在个人卡流水超过 100 万就会被银行推送给税务，私户收款没申报收入，税务会直接认定为隐匿收入，不仅要补增值税、企业所得税，还要补 20% 的分红税，前段时间有个服装老板，私户收了 1000 万没申报，最后补税加罚款花了 500 多万，这个教训特别深刻。而且《征管法》明确规定，税务机关可以查询涉嫌人员的储蓄存款，私户根本藏不住。

需求引导：

现在需要把私户的收款逐步转对公，同时做平账处理，避免往来挂账越来越多，您这边需要我们帮着做私户收款的合规转化和平账吗？

检测项目:存货期末余额较高(年底库存太多）

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司账上现在出现了账面库存过大的情况，商品进销的品名、数量也对不上，这就是税务说的购销背离，金税四期的蛛网分析能直接穿透上下游，一眼就能发现问题。

愿因确认：

想跟您去认下咱公司账上现在出现了库存过大的情况，是不是有销售没开票，就是货发出去了但票没开？

还是说存货有霉烂、变质的情况，没及时做出库处理呢？

风险预警：进销不一致是税务稽查的重点，前段时间有个商贸公司就是因为这个问题，被列为异常纳税人，开票额度直接被降，想开票都开不出来，就算有熟人也没用，现在都是系统自动判定，专管员终身追责，必须提供完整的证据链（合同、打款明细、货物出入库单等）才能解除风险。而且这种情况还会被怀疑虚开发票，一旦定性，补税罚款是小事，法人还会有税务征信污点。

需求引导：

咱现在的库存和进销数据已经出现异常了，需要赶紧梳理库存台账、完善出入库登记，您这边是不是想让我们帮着核对下进销数据，把异常的地方调整过来？

检测项目:长期未开票，长期0申报

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司截止到 2025 年 X 月一直都是 0 申报，金税四期对连续 6 个月 0 申报的企业会自动下发疑点，我们最近很多 0 申报的客户都接到了专管员的电话，核实实际是否经营。

愿因确认：

想跟您确认下，咱是真的没有实际经营吗？

还是说有经营但收了款不需要开票，做了体外循环，公户没流水所以报了 0收入？

风险预警：如果是实际经营却长期 0 申报，税务会直接认定为隐匿收入，不仅要补申报所有的收入，交增值税、企业所得税，还会把企业列入税务异常名录，影响发票申领和企业征信；就算是真的没经营，也需要留存好相关证据，否则税务也会持续核查。

需求引导：

如果是实际经营的话，现在需要做无票收入申报（起征点以下可以免税），或者合理安排开票计划，您这边需要我们帮着做收入的合规调整吗？

检测项目:期末存货余额与当期累计收入差异幅度较大

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司 2025 年库存 XX万元，占收入的比例达到了 XX%，超过了 50% 的安全线，这种情况在税务看来，就是典型的 “有销售未开票、回款入私户” 的问题，因为货卖出去了但没申报收入，没法结转销售成本，库存就只能一直挂着。

愿因确认：

想跟您确认下，库存余额高是因为有销售没开票，回款进了个人卡吗？

还是说销售管理不善，存货出现了滞销的情况呢？

风险预警：存货余额过高，金税四期会结合进销项数据、银行流水、个人卡流水做综合比对，一旦发现货物流和资金流不一致，直接就会认定为隐匿收入，不仅要补税，还会追查私户的收款记录，罚款和滞纳金也会一并追缴。

需求引导：

现在需要梳理库存台账，把销售未开票的部分做无票收入申报，同时处理滞销存货，您这边需要我们帮着做库存台账和收入合规申报规划吗？

隐匿收入/虚增成本

检测项目:成本大于收入(成本倒挂)

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司连续几个月都出现了收入成本倒挂的情况，也就是成本比收入还高，一直是负利润，这在税务看来是极不合理的，也是金税四期重点检查的对象。

愿因确认：

想跟您确认下，成本倒挂是客观经营的问题吗？

还是说因为有销售没开票，收入没申报呢？

或者取得了虚开发票，虚增了成本？

风险预警：如果是客观经营的成本倒挂，需要向税务提供完整的经营资料自证，要是资料不全，税务根本不认可；如果是人为的，那就是典型的偷税，不仅要把虚增的成本调增补税，还会按 0.5-5 倍罚款，长期负利润的企业，税务会做持续的跟踪核查。

需求引导：

现在需要梳理实际的利润情况，把未申报的收入做合规申报，同时调整成本结构，让收入和成本匹配，您这边需要我们帮着做利润率合规把控和合规开收发票规划吗？

疑似虚增成本

检测项目:毛利率显著偏低

（毛利率明显太低）

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司成立 X 年了，账上一直都有列支费用，但收入申报的比较少，特别今年有提示毛利率明显偏低，这属于典型的申报异常。

愿因确认：

想跟您确认下毛利率偏低是业务现在利润确实下滑吗？

还是有认为调整利润呢？

还是有部分收入通过个人账户收款，没有进行收入申报呢？

风险预警：金税四期对长期有费用无收入的企业会重点监控，直接认定为可能存在隐匿收入的情况，后续会要求提供所有费用的证据链（合同、打款明细、货物出入库单等），要是证据链不全，不仅费用不能税前扣除，还会被追查隐匿的收入，补税加罚款是必然的。

需求引导：

现在需要赶紧梳理收入、成本和费用结构，要么做无票收入申报，要么合理安排开票计划，让收入、成本和费用匹配起来，具备合理性。您这边需要我们帮着做收入、成本和费用的全年预算方案吗？

购销背离风险

检测项目:有销无进风险

参考话术：

风险解读：X 总，我们结合咱的销售数据发现，部分商品有销项发票，但没有对应的采购进项发票，属于 “有销无进”，这不仅没法抵扣增值税进项税额，还会被金税四期认定为可能存在虚开发票或隐匿采购的问题。

愿因确认：

想跟您确认下这是因为供货商没及时提供发票造成的吗？

还是确实采购了，供货商要求加点开票，您这边没开发票的原因还是和客户没真实交易，按照客户要求给对方开发票了？

风险预警：“有销无进” 是税务稽查的重点，没有采购发票就证明不了货的来源，税务第一反应就是虚开发票，就算是实际采购没要票，也会导致增值税和企业所得税税负偏高，同时面临虚开的嫌疑

需求引导：

现在需要建立缺货商品明细台账，制定采购取票计划，同时对异常的销售发票做预警，您这边需要我们帮着做合规开收发票管控和发票预警吗？

收票风险

检测项目:进项发票超三个月未抵扣

参考话术：

风险解读：X 总，咱公司有部分进项发票超过三个月都没认证抵扣，这会形成发票滞留，金税四期会对滞留票做重点监控，怀疑咱有购进货物不入账、销售不开票的账外循环行为。

愿因确认：

想问问您，这些发票没抵扣是因为有销售没开票，抵扣了会导致进销不匹配？

还是说发票规划不合理，忘了认证抵扣？

风险预警：滞留票是税务发现账外经营的重要线索，一旦核查，会要求提供采购合同、物流单、付款凭证等所有证据链，要是证据链不全，直接就会认定为账外经营，隐匿的收入会被全额追缴税款，还会加罚罚款。

需求引导：

现在需要把销售订单和开票、收款做核销，合理安排开票计划，同时对异常的进项发票做预警，您这边需要我们帮着做合规开收发票管控和预警吗？

薪酬及个税风险

检测项目:员工工资金额异常

（员工工资都卡着个税起征点发）

参考话术：

风险解读：X总，咱公司的个税申报现在出现了异常，长期都是申报 3500 或 5000 的基本工资，没有其他扣除项，这种情况在金税四期的监管系统里，已经被列为中风险疑点数据。

愿因确认：

您确认下，咱是实际就是发放这么多工资，还是说部分工资通过私户发放，没在公账体现？

还是为了虚列成本，多做了虚假的员工工资申报？

风险预警：您看金税四期会把个税申报数据和社保缴纳、企业所得税税前扣除做联动比对，工资申报异常，不仅虚列的工资不能税前扣除，还要补企业所得税，还会被税务核查社保缴纳情况，要求补缴社保，同时对虚假申报的行为进行罚款。

需求引导：

现在需要做人工薪酬成本的合规规划，让个税申报、社保缴纳和企业所得税税前扣除匹配起来，您这边需要我们帮着做薪酬合理规划吗？

面谈破冰（亿企赢：合规专家、机构：顾问会计）

顾问会计+合规专家【开场破冰】

网友见面法：

顾问会计：x总，我是xx财务的会计 小刘，群里一直都是我在和您沟通工作，我们这次是网友见面。我看到近期几个月开票量都在（增加/减少），咱们公司生意挺好的嘛，是做了推广还是有合作资源对接呀。

（如果客户回复补充，生意变好的原因，再适当做一点互动）

合规专家：今天过来主要目的是给同步一下，税务系统升级后，咱们公司现在的业务操作方式可能带来潜在的风险。我们接下来聊聊如何应对和规避风险，不要让税务系统把咱们预警识别出来。

熟悉信息法：

顾问会计：x总，我是xx财务的会计小李，您上次在群里提到减资、银行、工商等方面问题，后来您是怎么打算的。（服务过程中的老板提到的其他话题都可以）

合规专家：今天过来主要目的是给同步一下，税务系统升级后，咱们公司现在的业务操作方式可能带来潜在的风险。我们接下来聊聊如何应对和规避风险，不要让税务系统把咱们预警识别出来。

环境观察法：

顾问会计：（进门路过客户的样品架）x总，这是咱们公司做的产品么，主要是应用于什么领域和行业，什么样的企业会需要这个产品等等。（回去问问有没有符合这个产品需求的客户，给你们介绍介绍）

合规专家：今天过来主要目的是给同步一下，税务系统升级后，咱们公司现在的业务操作方式可能带来潜在的风险。我们接下来聊聊如何应对和规避风险，不要让税务系统把咱们预警识别出来。

宣导市场环境+政策背景

合规意识教育【数电发票】

建议话术：财税顾问：x总，今天我过来主要是想跟您讲一下近期税务系统做了升级，从原来的金三升级为金四系统了，咱们企业容易被税收大数据模型识别出来一些疑似风险，您看最明显的是从24年10月份咱们开票的税控盘已经取消了，全面推行数电票，这也是标志着金四系统的全面应用。以前开发票需要上报清卡，税务局才能看到我们的发票数据，现在数电票的逻辑是只要咱们开了，就会实时同步到税务局的系统里，如果发现有问题再进行作废也没有用了。您给别人开了多少票，别人给您开了多少票，税务系统会立刻提取到，通过跟您同地域同行业的公司进行大数据比对，就能发现咱们公司是不是存在财税风险和税务问题了。

法人实名责任到人

建议话术：您看现在税局对发票这块的管控是最严的，然后税局这两年对发票的管控也发生了变化，现在需要法人实名绑定了，跟以前不一样，以前税局都是用密码，然后我们就能帮您报税了，开票也是的，像您授权给我们以后，我们都可以帮您代开。现在都是必须要您扫脸认证，您想国家为什么要这么做呢?第一个就是税局他登录方式有个大的改革，一定要法人实名绑定，然后一开始注册的时候还要把手机验证码要先实名一下，所以每次报税的时候，也就是说法人是知晓的，您要承担职责了。第二个就是开票的时候他要您扫脸认证，他就是默认您是知晓这笔业务的，想杜绝虚开乱开。首先我们先不谈业务性质是否虚开，而是您自己扫完脸，您开的票将来出了事我就找您，谁扫了谁就得承担这个责任。

上下游穿透引发协查

建议话术：税局知道咱们企业开出去了多少票，同时还会上下五层穿透，你的上游和上上游，你的下游和下下游会一层层溯源，说白了就是上下游全部能串起来，不仅看企业名称，还会看大家的经营范围，开票的内容是否合理（包含发票货物品名、单价、金额、数量等），账面中票面上明显结构不合理的，有销无进，进销不匹配的，都会被关联协查。说白了可能您认为自己老老实实做生意没啥问题，结果因为上下游出问题了，咱们也会无辜躺枪。所以税局倡导的是起码您票要合规，其次关注一下客户和供货商的情况。

进销项不一致，重点跳警

建议话术：咱们开票的时候需要重点关注的就是开票的事项跟经营业务的一个匹配关联性。像我昨天刚从一家客户那边过来，他就存在这样的问题，同样一个商品别人开给他的跟他卖出去的货物品名不太一样，最后导致他账面的库存会有些是负数的，就被财税预警了。举个例子：你购进的是农夫山泉550ml规格的，你就不能卖出去农夫山泉1L规格的，或者你购进5瓶矿泉水，就不能卖出去10瓶。因为现在金四管控也严格，开进来什么开出什么他要匹配，型号、数量不一样也不行，税务局会默认为您是进销不一致，他后台有一套系统专门比对这些内容，不合理就会跳警。

四流一致严格要求

建议话术：税局检查企业的底层逻辑就是查四流，包含合同流、资金流、发票流、货物流，要求四流一致才可以。举个例子：咱们从供货商那购进货物以后，你俩之间签没签合同，发票走没走，银行是不是对公转款，货物怎么拉运的，谁承担运费等问题是税局比较关心的问题。很多企业没有运输这一块的发票，那税局就关心是哪方承担运费，合同上是不是应该体现出来。即便由对方负责拉运，我们也会有相关单据，例如出库单，入库单，签收单、货物清单等，必须保留我的证据链，因为这样才能证实业务的一个真实性。

红黄蓝三色预警法

建议话术：在金税四期全国推广上线后，财税预警系统也进行了全面升级，当前的财税风险预警也被称为 “三色预警”，通常会采用不同颜色来表示不同程度的财税风险，常见的颜色预警包括以下几种：1）红色预警：红色预警是税务系统中的最高风险等级提示，主要针对涉嫌偷税、逃税、骗税、虚开发票等严重违法行为的企业或个人。一旦触发红色预警，企业和个人将面临严厉的处罚，包括罚款、吊销执照、追究刑事责任等。

2）黄色预警：代表着中等级别的财税风险，当企业的税务行为出现一定程度的不规范或异常，但尚未达到严重违法的程度时，税务系统可能会发出黄色预

八部联合治税问题

建议话术：24年税局、人民银行，海关、公安等八个核心部门全部联合治税，意味着这些部门之间的数据共享了。同时国家也要求其他行政事业单位，例如社保、网信办、房管局等部门把相关数据进行共享，意味着税局如果要查您这家企业的社保，他可以要求社保局部门把你家的社保明细共享给它，社保局就得配合税局提供，这种联合，您也可以理解为就是以数治税，各部门信息共享。未来想要哪些部门的数据，这些部门都要做好配合提供数据，这个时候如果您是虚假的业务，证据链对不上的就有很大的风险。大数据通过比对发现异常，就会弹跳预警，企业就必须面对解决。

地方税务局归中央统一管理、跨省核查更容易

建议话术：您看24年12月税局业做了一项重大调整事项，他是这样的，原来各地的税局是每个省份自己做的完全不一样，数据是由本省掌握审核，现在改成全国电子税务局，做统一管理。为什么这种调整呢，因为过去有些数据在您本地，是不是本地会有干预等，我总局也不知道，这样中间的一部分裙带关系影响结果等国家是不知情的。现在站在国家的角度上，要求全部统一都在我这，我想怎么查就怎么查对吧?您跨省份业务，那跨省份我也能查，然后各种登录的要法人绑定实名认证扫验，全部政策都在收紧，整体来看国家就想做统一管控。首先把票管清楚所以他接下来您像今年很多企业进销项发票一旦开的不匹配，税负控制的有问题，税局就会重点核查这个东西因为票它可能跟库存跟各方面都有关。就会有这种四流合一，发票有问题了，马上您得找证据链，合同怎么签的?出入库单有没有?物流记录有没有?新版它要您提供整套的完整的链条，跟我们目前的记账就不一样了，简单来说就不够了，就要求这些做的比较细了，不然企业就没法应对。特别是现在税局对暂估是特别关注的，以前您看会计跟您说企业产生利润了，需要交税，您跟会计说不想交，会计看没票呀，只能动动手指敲两个字暂估对吧?他现在就是要求你必须取得发票，否则就得交税，企业现在就必须得合规。