财税合规全链路9步SOP（营销·选户·邀约·诊断·价值·产品·成交·异议·交付），1主理人8团员。
建议话术/解决思路：示例范本：商贸行业经常出现进销不一致的情形，销售和采购货物的品名规格以及货款支付方式不一致。
客户：这个情况怎么解决?
合规专家：您看理论上咱们应该是先购进货物，再卖出货物，进购需要保证一般，我们可以帮您在开票这个环节给您进行把控和供应商的管理，事前去把控一下风险，完善咱们的库存表，进行出入库登记，长期库存商品存货时间超过半年的咱们也需要及时清理，因为长期不卖这些货的话，在账上挂着大数据也会对比出来的。另外，咱们在网上销售额越来越多，每个月的交易够差不多30万，个人支付的这些需要做平账处理，不然就会导致咱们的往来挂账余额越来越大，而且单从现状来看，目前进销背离，往来不平是我们最大的问题，其次，从证据链的管理上，我们需要收集业务合同，物流单据或者发票、以及仓库的租赁合同等资料，证明业务的真实性，还有就是人员工资的测算、费用报销的方式，税务的把控上，这都需要进行完善。
建议话术/解决思路：
合规专家:：按照现有的情况不调整的话，那肯定是会被税务稽查的，您看咱们目前账面上除了虚开发票的风险，还有XXXX每一条都需要解决，您也知道现在的大环境变了，现有的基础服务已经不能满足咱们当前的需求了，原来金三的时候是人工比对，只要您没有明显的偷税漏税，出口骗税，税务局就不会核查，但是现在税务师的稽查项由原来的17个重点项增设到了37个，打通了各个部门(工商、税务、银行等)所有的风险都是数据比对，省局直接下发风险任务，不会通过专管员，发票系统也进行了完善，可以进行上下游五级穿透和蛛网分析，所以现有的服务肯定是满足不了的，我们需要对服务进行升级。
建议话术/解决思路：事前筹划-事中把控-事后分析调整-财务预警与金四财税风险分析-完善证据链
客户：升级之后的服务是怎么样的?
合规专家：升级之后，我们根据您的业务需要做一个整体的规划，从事前，事中，事后去完善，而不是税务稽查了之后再去找补肯定晚了，花钱找人，交税，还不落好，税务评级也上不去，钱还不少花，升级服务内容之后，首先要整理的就是之前的账目，调整一下。接下来在开票环节，需要重点把控一下开票的内容，一切税务的根源都来源于发票，金三的时候查的不严，大家开发票可能就比较随意，客户要求在开什么就开什么，可我们的供应商又只能开具他们真实供货的项目给我们，这样一来，税务系统就会把虚开发票的标签贴到咱们家，所以，发票开具是我们按下来必须设谨慎处理的一个工作，我们开票前要核对一下你已经开进来的发票，如果库存没有的，我们也会按月标识出来，这样你在回采购发票的时候，在开具的品类上面就有清晰的明细了，当然我们也要做发票开展审核毛利把控，这是事前，报税环节，证据销完善归档，往来张款核销，把往来余额控制在一个正常范围内，缩短账期，调整最优，这个是事中把控和调整，当然也包含个税的测算，解决利润虚高，费用占比不合理等问题。遇到税务稽查我们也可以从容面对。您看这是我们具体的服务内容。
建议话术/解决思路：合规专家：您这边可以具体看一下，整体分为几个大的板块，有开票管理，证据链的完善，往来账款核销，人员工资涨算，税务的风险报告，税务的检查应对和上门指导等。从开票方面我们会先看有没有进项，根据进销项测算毛利情况，完善库存，及时更新库存表，给咱做负库存及时预警，这样事前去做规划不会出了问题之后再去找补，发票这个东西如果需要红冲，对方也得配合，增加咱们的沟通成本，浪费咱们的时间，事中已经发生的交易，我们需要给您完善证据链条，提醒您留存哪些证据，如果有风险我们会给您及时预警，事后，我们会进行二次检查和调整，我们公司今年花了非常高的成本投入在了高端合规部门，目的就是为了实现降低企业财税风险，税负合理化，帮助企业实现金四预警之前的自我预警，提升经营利润，我们会让更专业的服务团队给咱们做税务合规。我们会安排5年以上xx行业的会计老师进行账目处理，升级完之后您就是我们的SVIP客户了，到时候我们会组建财务处理中心，公司商管会整体进行统筹协调。
建议话术/解决思路：：需要做这么细吗?我看我朋友这边和我也差不多，不也没事吗?
合规专家：我们这样的设计每一个环节很是非常有必要的，(产品价值呈现)关于证据链管理这块咱们现在每一个货物的合同有没有留存，运费是什么样的形式，资金是每次怎么支付，发票是不是对应合同，这些都是需要帮咱们梳理的，关于运费现在是税务局重点核查的，为什么呢，因为运费是能够证明业务的真实性的关键环节，运单上是有起运地到达地，货物名称、车牌号，这些都需要和您的合同发票对应好，方便后购税务局查验，事后如果整理的话，肯定会有遗失，这样就会导致证据链不完善，证明不了业务真实，还有就是咱们经常会有很多的餐费，但餐费应该怎么合理的入账，这个也许充一个证据错，一个月一次的聚餐餐费金额会比较大，在一定意义上这些是属于福利费不属于招待费，招待费是有入账比例的，如果我们想把它入到福利费就需要完善聚餐的通知，同片，还有人员等，留存证据，老板，其实每一张发票的背后都关联很多东西，往来账款核销这块我们会一个季度给咱们核对一下应收应付购款，如果有收承兑或者现金支付，对公是不休现的，就需要给您核对每一笔业务的金额是不是收了、付了、什么形式，也需要提供相对应的截图作为证据，进行平账处理。(教育案例环境变化)公偷法人的钱，高管的钱或者要转出钱，都需要做一个合理的安排，制定一个计划，否则在公转私这块会视为分红，需要按20%进行补缴税款。
用途：所有对外话术（微信、电话、面谈、朋友圈、海报文案）必须使用合规词。生成任何话术前先对照本表自检。
来源：机构广告合规违禁词对照表（财税行业版）。
| 违禁词（禁止对外使用） | 合规词1 | 合规词2 | 合规词3 |
| 税务风险提醒 | 税务健康度提示 | 税务合规提醒 | 税收风险告知 |
| 税务指标监控 | 税务指标跟踪 | 税务合规指标分析 | 税收数据观测 |
| 税务稽查应对 | 税务检查配合 | 税务核查准备 | 税收检查支持 |
| 税务检查应对 | 税务检查协同 | 税收核查响应 | 税务检查合规辅导 |
| 税务自查应对 | 税务自查辅助 | 自查报告编制支持 | 自查流程合规指导 |
| 稽查计划 | 税务检查计划 | 税收核查安排 | 税务合规检查规划 |
| 稽查范围 | 税务核查范围 | 税收检查覆盖维度 | 税务合规检查领域 |
| 公转私处理 | 对公对私转账管理 | 资金支付合规处理 | 企业资金流转规范 |
| 信用卡套现 | 信用卡合规使用 | 企业信用支付管理 | 资金结算规范 |
| 私户收款处理 | 多渠道收款管理 | 企业对私收款合规 | 收入归集规范 |
| 税务管理 | 税收综合管理 | 税务事项管理 | 企业涉税管理 |
| 税务管控 | 税务内部控制 | 税务风险管控 | 涉税合规控制 |
| 风控模型 | 风险识别模型 | 风险管理模型 | 风险控制模型 |
| 风险指标模型 | 风险监测指标体系 | 风险分析模型 | 风险量化模型 |
| 税务指标 | 税务分析指标 | 税收关键指标 | 涉税衡量指标 |
| 税务预警 | 税务异常提示 | 税收风险预警 | 涉税风险提示 |
| 税务风险预警 | 税务风险提示 | 涉税风险提醒 | 税收风险告知 |
| 税务风险排查 | 税务风险扫描 | 涉税风险检测 | 税收风险识别 |
| 税务风险指标模型 | 税务风险分析模型 | 涉税风险量化模型 | 税收风险评估模型 |
| 节税 | 合法税收优化 | 合规税收筹划 | 税收成本合理控制 |
| 降税 | 合规降低税收负担 | 合法税负管理 | 税收成本优化 |
| 税收调控 | 税收政策适应 | 税务规则遵循 | 税收制度匹配 |
| 税收筹划 | 税务合规规划 | 税收方案设计 | 涉税事项安排 |
| 避税 | 合法税务安排 | 合规税收规划 | 税收政策合理运用 |
| 业务拆分 | 业务架构梳理 | 经营单元划分 | 业务模块化管理 |
| 税负优化 | 税收成本合理控制 | 税务效率提升 | 合规税负管理 |
| 降低税负 | 税收负担合理调节 | 合规税负减轻 | 税收成本管理 |
| 未分配利润优化 | 利润分配规划 | 留存收益管理 | 未分配利润合理安排 |
| 股东防火墙 | 股东风险隔离 | 股东权益保护 | 企业治理风险防控 |
| 小微资质守护 | 小微企业资质维护 | 小规模纳税人资质管理 | 小微企业合规管理 |
| 小规模资质守护 | 小规模纳税人资格维护 | 小规模资质合规管理 | 小规模纳税人状态管理 |
| 税务合规全流程辅导 | 税务合规全程辅导 | 涉税事项全流程指导 | 税收合规过程支持 |
| 税务合规全流程指导 | 税务合规全程指引 | 涉税全流程指导 | 税收合规流程支持 |
| 高新研发费用核算合规全流程指导 | 高新技术企业研发费用核算全程指导 | 研发支出合规核算全流程辅导 | 高新技术企业研发费用税务合规支持 |
以下承诺类表达禁止出现在对外话术中：
| 高风险表达 | 合规替代 |
| 兜底（"税务问题我们兜底"） | 提供全程核查准备与应对支持 / 全程协助处理 |
| 保证不被查 / 绝对不会被查 | 降低被风险识别的概率（且不得作确定性承诺） |
| 承诺零风险 / 100%安全 | 助力企业合规经营，风险可视可控 |
| 稳过稽查 / 包过 | （禁止任何"通过检查"的承诺） |
| 搞定税局 / 找关系摆平 | 依法依规配合税务检查 |
| 最有效 / 第一 / 顶级 | 专业 / 成熟 / 经验丰富 |
建议话术/解决思路：合规专家：(核查案例环境变化）而且，咱们高管的薪资目前申报的有点低，实际业务经理申报的工资也不高，但都是卡着5000的起征点进行申报的，这样的话会造成我们的利润虚高，人员成本也高，觉得是省钱了，实际有很大的风险，比如咱们企业所得税是5%，那个税我们可以进行测算，像高管一年的收入不超过20万的话，他的综合税负可以达到1.45%，比您缴纳企业所得税的话要便宜的多，而且是实际发放。升级之后，我们会给个季度给您出具财税风险报告，及时调整合规方向，这样的话我们就会很容易应对税务稽查了，并且减少税务稽查次数，您也不想浪费时间精力去应付。
客户：您们怎么收费啊?
财税顾问：咱们聊了这么久，(产品报价)我这边也根据咱们的实际业务情况给您做了一下服务匹配，咱们走x级版的服务就可以，相当于xxx元/月，我这边给您折算了一下之前的记账费，咱们只需要补xxx元的差价就可以了。因为咱们也是合作的老客户了，这个是现在的优惠价，确实目前市场上性价比非常高了，您可以看一下其他公司的服务报价，小规模的都是2000元/月起步。
建议话术/解决思路：财税顾问：没有问题的话咱们就按照升级版的服务流程来进行吧，您放心，金四合规版代账服务相较于我们现有的服务，在内容上有了显著的扩展和深化。我们的团队具备深厚的金税四期系统操作经验和丰富的财税知识，能够为您提供及时准确的咨询和解决方案。
客户：嗯-(考虑中)
合规专家：X总，我知道您这边考虑的点，也是考虑大环境不好，或者是说现在没有被稽查，有没有必要这么去做，我们升级饭的服务团队都是有5年以上从业轻脸的且应对的税务稽查不在少数，有根据的实战经验，我们现在给您规划的基本上就属于业财融合了，而且毕竟您是我们的老客户，我们也没有单独收您的咨询费，像咨询收费我们对外一年也是2万元起也是想着帮您去实际解决问题，如果咱们现在不处理的话，等到您想处理的时候，那绝对是一个烫手的山芋，投入的资金和精力也会远远高于现在，就税款和罚款来说，您之前负库存这些都涉及到缴纳增值税、所得税，我算了一下，大概就得有10+万块钱了。
建议话术/解决思路：财税顾问：哥，您这还考虑什么，我们现在的风险按照税务的三色风险来说，已经属于中等黄色风险了，而且您还得给我们留出时间去处理以往的遗留账目啊，到时我们会给您出具遗留账目整理反馈表，还有就是咱们实际业务上的沟通都是需要时间的，再不提上日程的话，我担心税务局这块会出稽查任务，我们现在一定得把这些风险扼杀在摇篮里，做一个补救，您这边就别犹豫了，咱们赶紧走流程吧。
财税顾问：我们现在合作的这种类型的企业有很多了，现在老板的风险意识也都在提高，您看一下这是别人家的报价，一年下来都将近xx万了，咱们这边给您的一年才xx元，性价比肯定更合适，今天聊完之后，您感觉专业性肯定是比我强的，这些问题要是我去给您服务的话，肯定是解决不了的，所以专业的问题咱们需要专业的人去处理，这样也是对您的保障。
开场：XX总，我是xx财税的XX，因为2025年智慧税务全面落地，所以这段时间我们有不少客户被税务金四系统风险预警了，我们公司非常的重视，相关领导也跟税务局进行了深入的沟通，总结了金税四期重点风险预警的指标，公司在上周就要求我们按照总结出来的指标对现在在服务的客户进行了风险的初筛，也是筛选到咱们公司有XXX（长期挂账/进销不匹配）方面的问题比较突出；
结合客情：
针对这些问题，我们以后的服务必须要和你一个季度见面一次，核对咱们的客户和供应商款项和发票是否是完整齐全的，如果有缺失的，我们需要给你处理建议，因为这个数据每个季度的征期我们也必须同步给税务局，我们要确保同步给税务局的数据是经得起系统扫描的；当然很多风险税务的风险都来自发票的，所以我们要从源头上控制发票开具，原来都是你让开什么就开什么，但是现在我们要先查询是否有采购进来，如果没有采购先开了销售发票，我们就必须先做台账登记，并持续关注是否采购这个商品进来，并给你出具这个清单。当然我们还要关注咱们业务开展过程中的合同呀、运输单据或者其他的真实性资料，这些资料都需要备档查询，这当然需要您的配合，只要咱们配合好，税务后期的风险预警也好，稽查也好，都可以由我们全权负责处理。可能你也关注到了，这样下来我们服务的工作内容确实增加了很多，我们初步估算下来应该增加了5倍的工作量，所以这个升级后的服务，我们的价格会提升个X倍，算下来大概就是XX元。
收款环节：
税务局二季度双随机一公开会稽查一部分企业，今年会尤其的严，一季度骏捷开始专家面对面会诊，你这边缴纳XX元，我就可以预约合规老师的时间，这个事情还是需要跟你当面沟通一下的，你看你今天能定下来吗？沟通后如果你升级了服务，您缴纳的费用，可以享受XXX优惠，这样你也可以省点，如果你不需要升级还是按照原来的服务方式，这个费用我们就给你转代理费就可以了，确实我们能做税务合规的老师也不多，我们这里不少客户已经开始预约了，你看今天咱们就定下来，合规的事情刻不容缓，正好梳理好了，我们更好的做年底规划。
检测项目:股东/法定代表人公转私单库存现金流水过大笔金额较大、股东/法定代表人企业对私转账、
参考话术：
风险解读：X 总，我们梳理了咱公司的账务，发现其他应收款这块金额特别大，而且频次也高，也就是频繁发生公司给个人转钱的情况。这在金税四期大数据监管下，属于典型的公转私异常指标，系统很容易标红预警。
愿意确认：
想跟您确认下，这些提现是不是把公司利润直接分走了？
还是说采购、业务招待这些支出，直接从公户转给员工个人，没走正规的采购或报销流程？
风险预警：现在金税四期对公转私管控特别严，个人卡流水超过 100 万就会被银行和税务联动监控，要是没有合理的业务佐证，税务局会直接认定这是变相分红，不仅要补 20% 的分红个税，还会按 0.5-5 倍罚款，再加上每日万分之五的滞纳金。我们前两天刚处理一个客户，其他应收款挂了 20 多万，最后补税加罚款一共花了 5 万多，这个损失其实完全能提前规避。
需求引导：
咱现在这个公转私的操作方式，后续被税务问询是大概率的事，您这边是想了解下怎么把这些往来账做平，还是想梳理下公户支出的正规流程，避免后续被查？
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司 2025 年的收入是 XXX 万元，应收账款余额有 XXX 万元，也就是客户欠咱们有 XXX 万元，占收入的比例达到了 XX%，金税四期大数据风险模型要求这个比例必须控制在 60% 以下，您现在这个比例超标了，系统已经触发预警，后续税务肯定会找咱们企业核实。
愿因确认：
想跟您确认下，咱们家应收账款挂账这么多，是因为收款周期长吗？
还是说有现金、票据收款没提供凭证？有没有代收代付的情况没及时对账？
风险预警：应收账款占比超标，税务第一反应就是怀疑对外虚开发票，就算咱是实际经营的问题，也需要在税务规定的短时间内提供完整的合同、订单、物流单等证据链自证，要是证据链不全，直接就会被认定为虚开，不仅要补增值税、企业所得税，还会面临高额罚款。
需求引导：
现在首要的是把应收账款和发票、收款做核销，建立台账及时对账，把比例降到安全范围，您这边需要我们帮着做专项的对账和风险检查吗？
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司应付账款的累计余额现在偏高，也就是欠供货商的金额比较大，占收入的比例达到了 XX%，超过了金税四期要求的 60% 安全线，这个指标异常会被税务认定为可能存在虚增成本、少缴税款的问题。
愿因确认：
想问问您，应付账款挂账多是因为付款周期长吗？
还是说有采购发票但没实际付款？
还是收票单位和付款单位不一致，没提供对应的合同、订单佐证？
风险预警：应付账款余额过大，税务会核查采购发票的真实性，要是发现有票无款、四流不一致的情况，会直接认定这些发票不能税前扣除，不仅要把虚增的成本调增补企业所得税，还会按虚列成本处罚，0.5-5 倍的罚款加上滞纳金，成本很高。
需求引导：
现在需要把采购发票和付款做一对一核销，合理安排公账付款，把应付账款余额控制在安全范围，您这边想让我们帮着梳理付款计划和发票核销吗？
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司税前扣除的成本为XX万元，取到的发票金额为XX万元，有将近XX万元的费用花出去了，但未取得发票，最后暂估了这笔费用。这些暂估的成本要是没及时冲销、取得合规发票，在税局那会直接被认定为虚列成本，反而会导致利润虚高，多交企业所得税。
愿因确认：
想跟您确认下，暂估挂账是因为上游没法开票吗？
还是说因为加税点问题，咱没让上游开票呢？
还是成本费用票据取得了没及时提供，出现了时间错配？
风险预警：根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，当年的成本费用必须在次年 5 月 31 日汇算清缴前取得合规发票，否则就要做纳税调增。咱暂估的 XXX 万要是没票，就得补 XX 万的企业所得税，要是被税务认定为故意虚列成本，还会加罚 0.5-5 倍罚款。
需求引导：
现在需要赶紧梳理暂估的成本费用，制定取票计划，同时调整费用结构，您这边需要我们帮着做暂估冲销和合规取票规划吗？
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司 2025 年收入 XX万元，预收账款余额 XX万元，也就是您公司先收款还未开发票的金额是XX万元，占收入的比例达到了 XX%，金税四期要求预收账款余额最好控制在当年收入的 20% 以内，您现在这个比例超标了，税务会直接认定为可能存在隐瞒收入偷税的问题。
愿因确认：
想问问您，预收账款挂账多是因为收款以后发货、开票不及时吗？
还是说公户收了款但没开票？
还是开票单位和收款单位不一致呢？
风险预警：预收账款长期挂账，税务会认为咱是故意延迟确认收入，往小了说是延迟缴税，要交每日万分之五的滞纳金，往大了说就是偷税，要补税加 0.5-5 倍的罚款。而且结合库存数据来看，要是库存减少了但预收账款没结转收入，隐匿收入的定性就板上钉钉了。
需求引导：
现在需要把预收账款和发票、发货做核销，合理安排开票计划或者做无票收入申报，您这边需要我们帮着做预收账款的核对核销和合规开票规划吗？
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司账上 “其他应付款” 科目挂账金额太大了，也就是公司欠个人的钱太多了，这个科目现在是税务稽查的重中之重，金税四期会直接把这个指标和隐匿收入、虚开发票挂钩。
愿因确认：
想跟您确认下，其他应付款挂账多是因为法人 / 股东给公司垫支了资金？
还是说有个人给公司借款了？
风险预警：税务对其他应付款余额大的企业，会认定为三种情况：要么是隐瞒收入直接挂账，要么是账外经营后借款经营，要么是取得虚开发票后资金回流，只要被盯上，就会全面核查资金流和发票流，补税、罚款是必然的，还会追查资金的来源。
需求引导：
现在需要梳理其他应付款的往来明细，把垫支、借款做合规处理，同时核销往来账款，您这边需要我们帮着做往来梳理和账款核销吗？
风险解读：X 总，咱公司账上有个明显的问题，没有车辆登记信息，但有大量的车辆维修、加油费支出/还有三项费用(管理费用比如职工福利/销售费用比如业务招待/财务费用比如利息等)变动特别异常，顾问咨询服务费也偏高，金税四期不仅看费用的绝对值，还会分析费用的构成和业务的匹配性，这些情况已经触发了风险预警。
愿因确认：
想跟您确认下，这些油费、维修费是不是公司实际经营产生的，有没有对应的佐证资料？
跟您确认下咨询服务费是不是真的有咨询业务发生，有没有合同、咨询成果这些资料？
风险预警：税务判断一项费用能不能税前扣除，看的不是只有发票，而是业务的实质，必须形成 “合同 - 过程资料 - 成果 / 验收” 的闭环。比如咨询费，只有发票没有咨询痕迹和成果，直接就会认定为虚开发票，油费、维修费没有车辆信息佐证，就是虚列成本，都会面临补税、罚款的风险。
需求引导：
现在需要规划成本费用的结构，完善费用的证据链，让费用和业务真实匹配，您这边需要我们帮着做费用的结构规划和证据链完善吗？
风险解读：X 总，咱公司的成本费用和收入现在明显不匹配，比如咱的经营规模不小，但办公用品、水电这些基础费用占比偏低，导致成本票缺口大，这在金税四期的指标比对中，会被认定为可能存在隐匿收入或虚增成本的问题。
愿因确认：
想跟您确认下，咱上游能开票吗，给开票是不是要额外承担税点，税点是多少？
还是说部分上游根本开不了票？另外咱每年的办公用品、水电这些基础费用实际支出大概有多少？
风险预警：成本费用不匹配是税务稽查的核心指标，比如有个做食用油的客户，年销售额 1000 多万，固定资产只有 10 万，水电成本占比还特别高，直接被税务认定为虚增成本，不仅补了企业所得税，还罚了一倍的罚款。现在税务对各行业的成本费用占比都有参考值，偏离太多必然被查。
需求引导：
现在需要梳理成本费用的实际支出，匹配对应的发票，让成本费用和收入合理挂钩，您这边需要我们帮着做收入、成本、费用的全年预算方案和合规取票规划吗？
风险解读：X 总，我们梳理了咱公司的对公账户流水，发现和咱的实际经营规模不匹配，比如咱是做 XX 产品的，线上 / 线下销售额应该不低，但对公账户没收到对应的款项，这在金税四期税银联网的背景下，属于典型的私户收款异常。
愿因确认：
想问问您，咱是不是有一些小单子，客户直接把钱转到您的微信、支付宝或者个人卡上了？还有员工工资，是不是也存在从个人卡直接转，没走公户？
风险预警：现在个人卡流水超过 100 万就会被银行推送给税务，私户收款没申报收入，税务会直接认定为隐匿收入，不仅要补增值税、企业所得税，还要补 20% 的分红税，前段时间有个服装老板，私户收了 1000 万没申报，最后补税加罚款花了 500 多万，这个教训特别深刻。而且《征管法》明确规定，税务机关可以查询涉嫌人员的储蓄存款，私户根本藏不住。
需求引导：
现在需要把私户的收款逐步转对公，同时做平账处理，避免往来挂账越来越多，您这边需要我们帮着做私户收款的合规转化和平账吗？
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司账上现在出现了账面库存过大的情况，商品进销的品名、数量也对不上，这就是税务说的购销背离，金税四期的蛛网分析能直接穿透上下游，一眼就能发现问题。
愿因确认：
想跟您去认下咱公司账上现在出现了库存过大的情况，是不是有销售没开票，就是货发出去了但票没开？
还是说存货有霉烂、变质的情况，没及时做出库处理呢？
风险预警：进销不一致是税务稽查的重点，前段时间有个商贸公司就是因为这个问题，被列为异常纳税人，开票额度直接被降，想开票都开不出来，就算有熟人也没用，现在都是系统自动判定，专管员终身追责，必须提供完整的证据链（合同、打款明细、货物出入库单等）才能解除风险。而且这种情况还会被怀疑虚开发票，一旦定性，补税罚款是小事，法人还会有税务征信污点。
需求引导：
咱现在的库存和进销数据已经出现异常了，需要赶紧梳理库存台账、完善出入库登记，您这边是不是想让我们帮着核对下进销数据，把异常的地方调整过来？
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司截止到 2025 年 X 月一直都是 0 申报，金税四期对连续 6 个月 0 申报的企业会自动下发疑点，我们最近很多 0 申报的客户都接到了专管员的电话，核实实际是否经营。
愿因确认：
想跟您确认下，咱是真的没有实际经营吗？
还是说有经营但收了款不需要开票，做了体外循环，公户没流水所以报了 0收入？
风险预警：如果是实际经营却长期 0 申报，税务会直接认定为隐匿收入，不仅要补申报所有的收入，交增值税、企业所得税，还会把企业列入税务异常名录，影响发票申领和企业征信；就算是真的没经营，也需要留存好相关证据，否则税务也会持续核查。
需求引导：
如果是实际经营的话，现在需要做无票收入申报（起征点以下可以免税），或者合理安排开票计划，您这边需要我们帮着做收入的合规调整吗？
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司 2025 年库存 XX万元，占收入的比例达到了 XX%，超过了 50% 的安全线，这种情况在税务看来，就是典型的 “有销售未开票、回款入私户” 的问题，因为货卖出去了但没申报收入，没法结转销售成本，库存就只能一直挂着。
愿因确认：
想跟您确认下，库存余额高是因为有销售没开票，回款进了个人卡吗？
还是说销售管理不善，存货出现了滞销的情况呢？
风险预警：存货余额过高，金税四期会结合进销项数据、银行流水、个人卡流水做综合比对，一旦发现货物流和资金流不一致，直接就会认定为隐匿收入，不仅要补税，还会追查私户的收款记录，罚款和滞纳金也会一并追缴。
需求引导：
现在需要梳理库存台账，把销售未开票的部分做无票收入申报，同时处理滞销存货，您这边需要我们帮着做库存台账和收入合规申报规划吗？
检测项目:成本大于收入(成本倒挂)
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司连续几个月都出现了收入成本倒挂的情况，也就是成本比收入还高，一直是负利润，这在税务看来是极不合理的，也是金税四期重点检查的对象。
愿因确认：
想跟您确认下，成本倒挂是客观经营的问题吗？
还是说因为有销售没开票，收入没申报呢？
或者取得了虚开发票，虚增了成本？
风险预警：如果是客观经营的成本倒挂，需要向税务提供完整的经营资料自证，要是资料不全，税务根本不认可；如果是人为的，那就是典型的偷税，不仅要把虚增的成本调增补税，还会按 0.5-5 倍罚款，长期负利润的企业，税务会做持续的跟踪核查。
需求引导：
现在需要梳理实际的利润情况，把未申报的收入做合规申报，同时调整成本结构，让收入和成本匹配，您这边需要我们帮着做利润率合规把控和合规开收发票规划吗？
检测项目:毛利率显著偏低
（毛利率明显太低）
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司成立 X 年了，账上一直都有列支费用，但收入申报的比较少，特别今年有提示毛利率明显偏低，这属于典型的申报异常。
愿因确认：
想跟您确认下毛利率偏低是业务现在利润确实下滑吗？
还是有认为调整利润呢？
还是有部分收入通过个人账户收款，没有进行收入申报呢？
风险预警：金税四期对长期有费用无收入的企业会重点监控，直接认定为可能存在隐匿收入的情况，后续会要求提供所有费用的证据链（合同、打款明细、货物出入库单等），要是证据链不全，不仅费用不能税前扣除，还会被追查隐匿的收入，补税加罚款是必然的。
需求引导：
现在需要赶紧梳理收入、成本和费用结构，要么做无票收入申报，要么合理安排开票计划，让收入、成本和费用匹配起来，具备合理性。您这边需要我们帮着做收入、成本和费用的全年预算方案吗？
检测项目:有销无进风险
参考话术：
风险解读：X 总，我们结合咱的销售数据发现，部分商品有销项发票，但没有对应的采购进项发票，属于 “有销无进”，这不仅没法抵扣增值税进项税额，还会被金税四期认定为可能存在虚开发票或隐匿采购的问题。
愿因确认：
想跟您确认下这是因为供货商没及时提供发票造成的吗？
还是确实采购了，供货商要求加点开票，您这边没开发票的原因还是和客户没真实交易，按照客户要求给对方开发票了？
风险预警：“有销无进” 是税务稽查的重点，没有采购发票就证明不了货的来源，税务第一反应就是虚开发票，就算是实际采购没要票，也会导致增值税和企业所得税税负偏高，同时面临虚开的嫌疑
需求引导：
现在需要建立缺货商品明细台账，制定采购取票计划，同时对异常的销售发票做预警，您这边需要我们帮着做合规开收发票管控和发票预警吗？
检测项目:进项发票超三个月未抵扣
参考话术：
风险解读：X 总，咱公司有部分进项发票超过三个月都没认证抵扣，这会形成发票滞留，金税四期会对滞留票做重点监控，怀疑咱有购进货物不入账、销售不开票的账外循环行为。
愿因确认：
想问问您，这些发票没抵扣是因为有销售没开票，抵扣了会导致进销不匹配？
还是说发票规划不合理，忘了认证抵扣？
风险预警：滞留票是税务发现账外经营的重要线索，一旦核查，会要求提供采购合同、物流单、付款凭证等所有证据链，要是证据链不全，直接就会认定为账外经营，隐匿的收入会被全额追缴税款，还会加罚罚款。
需求引导：
现在需要把销售订单和开票、收款做核销，合理安排开票计划，同时对异常的进项发票做预警，您这边需要我们帮着做合规开收发票管控和预警吗？
检测项目:员工工资金额异常
（员工工资都卡着个税起征点发）
参考话术：
风险解读：X总，咱公司的个税申报现在出现了异常，长期都是申报 3500 或 5000 的基本工资，没有其他扣除项，这种情况在金税四期的监管系统里，已经被列为中风险疑点数据。
愿因确认：
您确认下，咱是实际就是发放这么多工资，还是说部分工资通过私户发放，没在公账体现？
还是为了虚列成本，多做了虚假的员工工资申报？
风险预警：您看金税四期会把个税申报数据和社保缴纳、企业所得税税前扣除做联动比对，工资申报异常，不仅虚列的工资不能税前扣除，还要补企业所得税，还会被税务核查社保缴纳情况，要求补缴社保，同时对虚假申报的行为进行罚款。
需求引导：
现在需要做人工薪酬成本的合规规划，让个税申报、社保缴纳和企业所得税税前扣除匹配起来，您这边需要我们帮着做薪酬合理规划吗？
顾问会计：x总，我是xx财务的会计 小刘，群里一直都是我在和您沟通工作，我们这次是网友见面。我看到近期几个月开票量都在（增加/减少），咱们公司生意挺好的嘛，是做了推广还是有合作资源对接呀。
（如果客户回复补充，生意变好的原因，再适当做一点互动）
合规专家：今天过来主要目的是给同步一下，税务系统升级后，咱们公司现在的业务操作方式可能带来潜在的风险。我们接下来聊聊如何应对和规避风险，不要让税务系统把咱们预警识别出来。
顾问会计：x总，我是xx财务的会计小李，您上次在群里提到减资、银行、工商等方面问题，后来您是怎么打算的。（服务过程中的老板提到的其他话题都可以）
合规专家：今天过来主要目的是给同步一下，税务系统升级后，咱们公司现在的业务操作方式可能带来潜在的风险。我们接下来聊聊如何应对和规避风险，不要让税务系统把咱们预警识别出来。
顾问会计：（进门路过客户的样品架）x总，这是咱们公司做的产品么，主要是应用于什么领域和行业，什么样的企业会需要这个产品等等。（回去问问有没有符合这个产品需求的客户，给你们介绍介绍）
合规专家：今天过来主要目的是给同步一下，税务系统升级后，咱们公司现在的业务操作方式可能带来潜在的风险。我们接下来聊聊如何应对和规避风险，不要让税务系统把咱们预警识别出来。
建议话术：财税顾问：x总，今天我过来主要是想跟您讲一下近期税务系统做了升级，从原来的金三升级为金四系统了，咱们企业容易被税收大数据模型识别出来一些疑似风险，您看最明显的是从24年10月份咱们开票的税控盘已经取消了，全面推行数电票，这也是标志着金四系统的全面应用。以前开发票需要上报清卡，税务局才能看到我们的发票数据，现在数电票的逻辑是只要咱们开了，就会实时同步到税务局的系统里，如果发现有问题再进行作废也没有用了。您给别人开了多少票，别人给您开了多少票，税务系统会立刻提取到，通过跟您同地域同行业的公司进行大数据比对，就能发现咱们公司是不是存在财税风险和税务问题了。
建议话术：您看现在税局对发票这块的管控是最严的，然后税局这两年对发票的管控也发生了变化，现在需要法人实名绑定了，跟以前不一样，以前税局都是用密码，然后我们就能帮您报税了，开票也是的，像您授权给我们以后，我们都可以帮您代开。现在都是必须要您扫脸认证，您想国家为什么要这么做呢?第一个就是税局他登录方式有个大的改革，一定要法人实名绑定，然后一开始注册的时候还要把手机验证码要先实名一下，所以每次报税的时候，也就是说法人是知晓的，您要承担职责了。第二个就是开票的时候他要您扫脸认证，他就是默认您是知晓这笔业务的，想杜绝虚开乱开。首先我们先不谈业务性质是否虚开，而是您自己扫完脸，您开的票将来出了事我就找您，谁扫了谁就得承担这个责任。
建议话术：税局知道咱们企业开出去了多少票，同时还会上下五层穿透，你的上游和上上游，你的下游和下下游会一层层溯源，说白了就是上下游全部能串起来，不仅看企业名称，还会看大家的经营范围，开票的内容是否合理（包含发票货物品名、单价、金额、数量等），账面中票面上明显结构不合理的，有销无进，进销不匹配的，都会被关联协查。说白了可能您认为自己老老实实做生意没啥问题，结果因为上下游出问题了，咱们也会无辜躺枪。所以税局倡导的是起码您票要合规，其次关注一下客户和供货商的情况。
建议话术：咱们开票的时候需要重点关注的就是开票的事项跟经营业务的一个匹配关联性。像我昨天刚从一家客户那边过来，他就存在这样的问题，同样一个商品别人开给他的跟他卖出去的货物品名不太一样，最后导致他账面的库存会有些是负数的，就被财税预警了。举个例子：你购进的是农夫山泉550ml规格的，你就不能卖出去农夫山泉1L规格的，或者你购进5瓶矿泉水，就不能卖出去10瓶。因为现在金四管控也严格，开进来什么开出什么他要匹配，型号、数量不一样也不行，税务局会默认为您是进销不一致，他后台有一套系统专门比对这些内容，不合理就会跳警。
建议话术：税局检查企业的底层逻辑就是查四流，包含合同流、资金流、发票流、货物流，要求四流一致才可以。举个例子：咱们从供货商那购进货物以后，你俩之间签没签合同，发票走没走，银行是不是对公转款，货物怎么拉运的，谁承担运费等问题是税局比较关心的问题。很多企业没有运输这一块的发票，那税局就关心是哪方承担运费，合同上是不是应该体现出来。即便由对方负责拉运，我们也会有相关单据，例如出库单，入库单，签收单、货物清单等，必须保留我的证据链，因为这样才能证实业务的一个真实性。
建议话术：在金税四期全国推广上线后，财税预警系统也进行了全面升级，当前的财税风险预警也被称为 “三色预警”，通常会采用不同颜色来表示不同程度的财税风险，常见的颜色预警包括以下几种：1）红色预警：红色预警是税务系统中的最高风险等级提示，主要针对涉嫌偷税、逃税、骗税、虚开发票等严重违法行为的企业或个人。一旦触发红色预警，企业和个人将面临严厉的处罚，包括罚款、吊销执照、追究刑事责任等。
2）黄色预警：代表着中等级别的财税风险，当企业的税务行为出现一定程度的不规范或异常，但尚未达到严重违法的程度时，税务系统可能会发出黄色预
建议话术：24年税局、人民银行，海关、公安等八个核心部门全部联合治税，意味着这些部门之间的数据共享了。同时国家也要求其他行政事业单位，例如社保、网信办、房管局等部门把相关数据进行共享，意味着税局如果要查您这家企业的社保，他可以要求社保局部门把你家的社保明细共享给它，社保局就得配合税局提供，这种联合，您也可以理解为就是以数治税，各部门信息共享。未来想要哪些部门的数据，这些部门都要做好配合提供数据，这个时候如果您是虚假的业务，证据链对不上的就有很大的风险。大数据通过比对发现异常，就会弹跳预警，企业就必须面对解决。
建议话术：您看24年12月税局业做了一项重大调整事项，他是这样的，原来各地的税局是每个省份自己做的完全不一样，数据是由本省掌握审核，现在改成全国电子税务局，做统一管理。为什么这种调整呢，因为过去有些数据在您本地，是不是本地会有干预等，我总局也不知道，这样中间的一部分裙带关系影响结果等国家是不知情的。现在站在国家的角度上，要求全部统一都在我这，我想怎么查就怎么查对吧?您跨省份业务，那跨省份我也能查，然后各种登录的要法人绑定实名认证扫验，全部政策都在收紧，整体来看国家就想做统一管控。首先把票管清楚所以他接下来您像今年很多企业进销项发票一旦开的不匹配，税负控制的有问题，税局就会重点核查这个东西因为票它可能跟库存跟各方面都有关。就会有这种四流合一，发票有问题了，马上您得找证据链，合同怎么签的?出入库单有没有?物流记录有没有?新版它要您提供整套的完整的链条，跟我们目前的记账就不一样了，简单来说就不够了，就要求这些做的比较细了，不然企业就没法应对。特别是现在税局对暂估是特别关注的，以前您看会计跟您说企业产生利润了，需要交税，您跟会计说不想交，会计看没票呀，只能动动手指敲两个字暂估对吧?他现在就是要求你必须取得发票，否则就得交税，企业现在就必须得合规。
合规管家综合税负测算（一大）是通过事先策划、事中监控、事后分析，向企业客户提供财税合规管控的系列服务，以降低企业客户在生产经营过程中涉及票、款、账、税、信用等合规风险，同时实现企业经营与综合税负的合理平衡，为企业客户提供全流程、陪伴式高端财税服务。
综合税负测算交付全流程，分为准备阶段、沟通阶段、执行阶段、周期性服务四大阶段：
| 阶段 | 环节 | 核心事项 | 阶段结果 | 执行人 |
| 1.准备阶段 | ①创建服务群 ②合规管家授权 ③收集资料 ④测算方案初稿 | 成交3个工作日内建群； 完成系统开通与初始化； 梳理企业关注点痛点； 完成风险事项分析与年度测算编制 | 按标准修改群名称、群成员齐全； 系统权限正常； 售前信息传递； 合规风险事项形成沟通PPT | 顾问/交付专家 |
| 2.沟通阶段 | ⑤现场测算沟通 | 3小时深度面谈：开场介绍→风险事项共识→综合税负测算逐项沟通→目标方案确定 | 输出沟通确认回执/待确认事项，企业完成签字确认 | 交付专家 |
| 3.执行阶段 | ⑥执行与监控 | 出具执行计划； 日常票账税款监控； 待办跟进处理 | 结合规划按时完成记账报税； 待办进度同步； 测算执行中风险提醒 | 顾问/会计/交付专家 |
| 4.周期性服务 | 月度/季度/年度汇报 | 月度风险提醒 季度报告 年度报告 | 群通知、小程序提醒； 季度报告； 年度报告 | 顾问/交付专家 |
成交3个工作日内，创建新群或使用原有群，建议按以下标签修改：
群名称：机构名称&企业名称合规财务交流群
群成员：机构侧（服务交付助理、合规管家交付顾问）；企业侧（企业主、企业财会）
同步合规管家标准服务内容及流程
"亿企财赢-售前-开通/初始化"完成合规会员开通和初始化
通过"亿企财赢-财税"模块，启用交付企业合规账，同步亿企代账数据
确定已结账至最新月份
签单完成后梳理谈单情况，内部沟通企业关注点、痛点，传递给交付老师
在合规管家售前功能中填写企业信息
本环节包含风险事项分析和年度测算编制两大模块，是底稿编制的核心（详见第二部分）。
测算沟通交付时间保证：2~3小时（建议预留3小时完整时段）
完成综合税负测算沟通：传递合规管家价值、完成服务内容与流程介绍，综合税负测算达成共识
沟通结束后，使企业能够理解测算执行计划和合规服务的关系
后续服务内容介绍：提醒、监控、咨询，包括月度、季度、年度服务报告的简单展示
| 环节 | 时长 | 核心动作 | 达成目标 |
| 开场介绍 | 15分钟 | ①现场交付目的说明 ②合规管家价值传递 ③合规服务流程介绍 ④交付老师专业介绍 | 明确沟通目的，建立专业信任，建立服务预期 |
| 风险事项共识 | 20~30分钟 | ①合规风险事项逐条分析沟通 ②开票、取票等合规处理达成共识 ③往来清理、资本实缴、取票类型/时间等确定待办 | 突出专业性，引出测算，形成风险共识 |
| 综合税负测算沟通 | 90分钟 | 按01收入→02成本→03费用→04资金→05整体税负→06其他事项→07执行计划逐项沟通 | 全年综合税负测算达成共识，确定执行计划 |
| 目标方案确定 | 15分钟 | ①综合税负测算结果达成共识 ②明确机构与企业待办事项 | 输出沟通确认回执，企业签字确认 |
沟通确认回执签字：
达成一致：沟通确认回执（包含执行计划）
未达成一致：待确认事项
以上均包含机构及企业待办事项
执行过程中票、账、税、款的监控，
待办跟进处理
测算执行落地中的问题解答
其中，日常票、账、税、款的监控，主要包括：
| 监控维度 | 具体内容 | 执行人 |
| 01票据收集 | 时间节点：建议月底3个工作日-次月10号 收取类型：成本类、银行类、费用类、特殊单据、工资表 票据审核：规范性、完整性、相关性，相关证据链补充 | 顾问 |
| 02财务处理规范 | 日记账规范：所有银行账户余额与账面一致 往来款核算规范： 1、关注合规沟通事项，是否涉及往来调整 2、季度/半年度同客户核对往来 3、不存在相同辅助对挂、不同辅助乱挂问题 4、公转私、私转公问题，按照沟通方案处理 资产台账管理规范：跟进固定资产购买发票及卡片录入；每月按时计提 成本结构合理： 1、根据测算方案，按照同客户沟通的情况结转成本 2、费用类发票入对科目 3、与经营无关的费用票不入账 4、针对存在暂估/库存过大问题，按照沟通方案执行 研发台账：设立辅助账归集，加计扣除需留存立项文件 | 会计 |
| 03税务处理 | 增值税：按沟通方案勾选认证进项发票；无票收入申报；告知客户本月增值税费，季度汇报增值税执行情况 企业所得税：对比实际季度申报金额和测算方案 个人所得税：按规划方案申报；跟进年终奖规划 小税种：跟进沟通方案，了解小税种税费情况 | 顾问/会计 |
月度/季度/年度服务报告，详见第三篇"周期性服务汇报思路与流程"。
底稿编制是1层交付的核心环节，包含风险事项分析和年度测算编制两大模块。所有判断必须依托真实账面数据，绝不凭空主观推断。
了解合作信息、工商信息、财务状况、税务现状等（主要是合规需求）。
结合【风险总览】和【企业摸底】模块风险提示进行分析：隐瞒收入、虚增成本风险；成本费用结构异常；发票异常风险；税负异常；上下游风险等。
包括但不限于往来核查、资金核查、税务信息核查、税务优惠核查、账务合理性核查及其他根据职业判断需核查的账务问题。
账务合理性核查维度：
| 序号 | 核查维度 | 核查要点 |
| 1 | 不动产/房租 | 账面是否有不动产或者房租支出 |
| 2 | 固定资产 | 是否有固定资产，制造企业账面是否有厂房设备 |
| 3 | 工资水平 | 工资水平是否合理 |
| 4 | 成本构成 | 制造企业是否有料工费核算、制造费用归集是否正确、料工费配比是否合理 |
| 5 | 扣除限额 | 福利费、广宣费、业务招待费支出是否超扣除限额 |
| 6 | 库存占比 | 库存商品、原材料是否占比过高（如超过营业收入的20%） |
| 7 | 日常支出 | 是否有房租水电物业支出 |
| 8 | 无票收入 | 面向C端的企业（零售、餐饮、住宿等）是否有无票收入 |
| 9 | 费用匹配 | 运输费、推广费支出与收入是否匹配（是否有未入账收入） |
| 10 | 职业判断 | 根据职业判断其他账务合理性问题 |
通过【财税】模块查看凭证和开收票情况，具体规则：
| 抽凭方式 | 具体规则 |
| 由会计科目判断抽取 | ①福利费、业务招待费科目是否有专票抵扣情况 ②房租、水电、物业费科目是否有收据或发票 ③金额较大的营业外收支事项核查 ④财务费用科目抽取大额利息费用、手续费支出是否有发票 ⑤大额无票支出（工资、社保、折旧等） ⑥其他根据职业判断可能存在问题的会计科目 如，应该取得发票入账没有发票附件，作为风险解读事项告知企业及时取得发票；如果只能取得收据，年底汇算清缴需要纳税调增 |
| 由发票判断抽取 | ①保险发票、旅游发票是否计入正确科目 ②计入福利费科目的是否发生抵扣行为 如果针对保险、旅游等福利性质发票开具专票且已抵扣的，告知企业后续该类事项可以取得普通发票 |
整体业务分析：企业信息（工商登记、股权架构、关联方及交易；经营状况：销售、采购和毛利情况；资产情况：人力资产和实物资产；长期挂账等）是否准确；关注合规提醒
数据情况分析：账面分析（以测算为基准、以账务为基准）、账表比对；其中"以账务为基准"对应科目标注测算科目
发票明细分类：结合企业业务模式和成本构成，对销项发票和进项发票（成本）进行分类
若有补充，填写历史数据或上传相关附件
关键项目测算
| 测算类型 | 测算方法与注意事项 |
| 预估营业收入自然增长率 | 根据企业近3年销售数据预估；如近三年波动大，则按上年度增值率预估； 需考虑当年截至结账月份实际发生收入，考虑全年销售收入； 小规模企业还要考虑收入临界点问题（连续12个月超500万） |
| 无票收入占比 | 按上年占比情况预估 |
| 预估期间费用占营收比 | 根据企业近3年期间费用占比预估； 如近三年波动大，则参考上年费用占比； 需考虑剔除上年非常规支出 |
| 预估毛利率 | 根据企业近3年毛利率预估； 如近三年波动大，则参考上年毛利率； 如企业长亏不倒，则按年度盈利预估匡算 |
| 预估期末存货占营收比 | 根据企业近3年期末存货占比预估； 如近三年波动大，则按上年占比预估（影响取票金额和增值税进项抵扣） |
| 预估营业成本取票率 | 根据【发票明细分类】维护的成本发票推算成本中取票比例（影响"沟通指引-0203成本发票"） |
| 预估期间费用取票率 | 默认值100%，如有无票费用可在"沟通指引"中定向调整 |
| 预估各季度营收占比 | 按上年度4个季度占比情况预估，可结合已发生月份调整 |
测算结果汇总：查看整体税负、销售开票、成本取票情况（重点关注，查看取票测算详情，与“0203成本发票”一致），不合理数据调整，生成沟通指引。
• 备注栏填写全年预估收入的理由；产品分类情况；季度波动比例；毛利率预估理由
成本总额：今年主产品对应成本=收入×（1-毛利率），自动计算，核查数据是否准确
成本料工费分摊：根据去年账目数据、同行业均值，预估材料、人工、制造费用的占比，需注意：
核查账面料工费的归集是否正确
通过职业判断料工费配比是否合理
加工制造企业主要产品所用材料明细需要归集分配金额
成本发票：根据去年统计成本可以取得发票的类型（专票/普票），进行全年成本发票取得预估，需注意：
除材料外，重点关注人工、制造费用可以取得发票的情况
各材料明细的预计取票金额并不必然等于各产品名称的成本金额，需要考虑账面库存、企业取票情况等
如实际有发生但历史年度未取得发票的成本，可以手动进行新增，便于提醒后期取票
| 费用类别 | 编制要点 |
| 大额费用 | ①提取去年费用占比前五数据，参考当年截至结账月份费用支出、收入测算变动情况，预估费用测算增量 ②检查大额费用是否全部带出，增加非默认费用项，参考历史占比预估各类费用全年测算 ③大额费用不包含：差旅费、折旧费（计入管理费用和销售费用的）、研发支出、福利费、水电物业房租 ④参考去年及当年截至结账月份取票情况、实际可取得发票类型和税率，预估各类费用是否有票、取票类型和抵扣率 ⑤抵扣率参考该费用应该取得、可以取得、历史取得情况，按照可抵扣税额/不含税总额预估 ⑥税金及附加自动生成，除附加税、印花税外，其他税费如环保税、车船税等手工添加 ⑦"其他"填写大额费用所列明细、差旅费、折旧摊销、研发费、福利费、水电物业房租外的其他费用合计，"其他"不宜过大 |
| 差旅费 | ①根据差旅费发票明细和记账情况，取票不合理的在备注栏写明，现场与企业沟通 ②差旅费有票支出抵扣率按可抵扣税额/不含税总额预估 ③如历史支出过低或取票单一，给出企业合理建议（住宿、交通、加油费发票，建立差旅报销制度等） |
| 折旧摊销 | 折旧摊销=去年历史数据+今年新增 ①测算当年是否有提满折旧的资产 ②新增资产是否取得发票、普票还是专票（影响增值税抵扣） ③现场询问有无处置资产计划 ④如小型微利企业应纳税所得额在临界点，考虑新增设备是否一次性扣除 ⑤增值税税负过高、未分配利润过大等考虑是否新增资产 |
| 研发支出 | ①根据近3年研发费用金额及收入占比，预估研发费用支出 ②核实企业高新资质到期时间，考虑是否享受加计扣除 ③有研发费用但不享受加计扣除，【是否享受研发费用加计扣除】选择【否】 |
| 福利费 | ①结合账务问题核查情况，排除不合理情况，根据历史数据预估福利费支出、取票情况 ②预估的福利费核查是否超过扣除限额，超额需调整，填写在0501纳税调整项 ③如历史福利费占比小，小型微利企业应纳税所得额在临界点，可以考虑适当提高金额 |
| 水电物业房租 | ①结合历史数据、取票情况、生产企业季节性，预估支出及抵扣率 ②历史无数据，结合当地房租水平、制造企业能耗，或当场询问确定 |
长期挂账及法人股东挂账填写结账日期账面金额，往来挂账较多建议单独约时间核对
根据日常做账了解的情况，预填清理方式及时间
现场沟通企业今年借贷款情况，填写借贷情况及今年利息支出（注意单位为元）
其他需要沟通的事项填写备注栏
纳税调整：填写除03费用测算以及填写的无票支出外，其他需要调增、调减的金额
整体税负情况需考虑：
了解企业ERP情况，采集记录（按需进行）
工商登记中实收资本与账务记载不相符的，需企业确定实缴资本的真实情况
与企业沟通确定综合税负测算后，展示以下执行计划：
0701 利润测算执行计划
0702 本年开票执行计划
0703 本年成本收票计划
0704 本年费用收票计划
| 【提示】底稿编制阶段结果：财赢平台完成测算编制，右侧看板形成综合税负；完成各执行计划表。编制底稿/合规测算沟通中的各问题备注完整、其他资料有补充。 |
| 准备维度 | 具体要求 |
| 账务数据底稿 | 调取企业近1-2年全套账务、申报表、银行流水、发票台账，提前筛查风险，形成书面风险清单。底稿范围：全账套数据（收入、成本、全部费用、往来、资金、库存、全税种申报记录） |
| PPT与可视化工具 | 开场PPT包含6大板块：合规趋势→服务全周期介绍→专家介绍→企业全维度财税风险→全年综合税负测算→年度落地执行方案。使用合规管家系统实时投屏测算，数据动态可视化 |
| 预约 | "本次沟通决定全年整体税负、规避全年经营财税风险，需法人/老板全程到场，预留完整3小时。"二选一提供时间窗口，强调专家资源稀缺 |
| 硬件物料 | 电脑、投影等设备，便携笔记本和圆珠笔 |
| 着装形象 | 职业正装，谈吐逻辑清晰，专业术语通俗化表达 |
先展示企业全年长亏不倒、税负异常、收支不匹配、往来挂账等财税风险，告知长期不合规隐患，再出具全年财税健康管理的整体规划。风险搭配企业真实账面数据举例，不用泛行业案例，老板代入感更强。
沟通中明确划分企业、机构双向责任，写入待办清单：
企业端：提供合同、流水、按时取票、月度盘点、配合清理往来等
机构端：账务调整、月度风险监控、季度复盘、证据链归档等
核心逻辑：合规不是代账单方面工作，需要企业业务端配合，降低老板"全甩锅"心态。
根据实际业务调整全年收入、成本、费用数据，实时展示增值税、企业所得税、综合税负变动，老板直观看到全年预计缴税金额变化。让客户从"旁观者"变成"参与者"。
核心目标：敲定全年收入计划、成本取票节奏、整体合规目标、预估全年综合税负区间。客户跑题、频繁提问时礼貌收拢话题，核心目标达成后再处理额外疑问。
沟通结束统一复盘全部内容，双方确认数据、整改事项，签署《年度综合税负测算沟通确认函》。将口头共识转化为书面承诺，作为合规交付核心档案。
| 原则 | 要点 | 实操技巧 |
| 专业自信 | 对方案、政策、数据了如指掌，讲解时充满自信 | 每次交付前掌握涉及的政策文件，可填写到备注方便查看；了解企业财税数据，客户随便问一个数，能马上查到 |
| 节奏掌控 | 控制沟通的快慢、详略，突出重点，避免被客户带偏 | 3小时分配：开场15分钟→风险讲解20~30分钟→核心测算90分钟→待办确认10分钟→收尾15分钟 |
| 情绪引导 | 敏锐感知客户情绪，用积极专业态度引导从疑虑转向认同 | 客户脸色变了，马上调整："这个问题很多企业都有，不是咱们一家。今天既然发现了，就是好事，早发现早解决" |
| 目标导向 | 始终围绕本次沟通核心目标展开，不偏离主题 | 设置"问题暂存区"便签本，客户每提一个问题就记下来，集中解答 |
开场3分钟定调：
| 时间 | 动作 | 话术参考 |
| 第1分钟 | 感谢与破冰 | "张总，非常感谢您今天抽出宝贵时间。能安排出整整3个小时，说明您对财税合规非常重视。" |
| 第2分钟 | 议程说明 | "今天沟通分五个环节：合规趋势和风险共识→全年经营数据逐项测算→风险点详细讲解→待办事项确认→总结和方案回执签署。大约3小时，中间有两次休息。" |
| 第3分钟 | 价值预告 | "通过今天的沟通，您将清楚了解公司目前的财税健康状况，获得一套可落地的优化方案，预计能为您节省X万元的潜在成本。" |
收尾4步动作（缺一不可）：
| 步骤 | 动作 | 要点 |
| 动作一 | 总结回顾（30秒） | 高度概括本次沟通的核心内容、风险点和解决方案，不长篇大论 |
| 动作二 | 价值重申 | 再次强调方案能带来的核心利益："按照今天的方案执行，全年预计可以节省税费XX万" |
| 动作三 | 明确下一步 | 给出清晰行动指令："接下来三件事：第一，小李10号前取得房租发票；第二，小赵每月28号发盘点表；第三，我每月5号跟您汇报执行进度" |
| 动作四 | 获取承诺 | 请客户在《沟通回执》上签字。"这份回执是咱们今天沟通的成果确认，也是后续服务的依据，双方都有保障" |
| 时间段 | 环节 | 内容 |
| 0-15分钟 | 开场铺垫 | 破冰寒暄→讲合规情怀（讲故事不讲条文）→告知沟通流程→点明核心价值 |
| 15-35分钟 | 风险事项共识 | 合规风险事项逐条分析沟通，提醒企业规避风险，开票取票等达成共识 |
| 35-125分钟 | 综合税负测算沟通 | 01收入→02成本→03费用→04资金→05整体税负→06其他事项→07执行计划，逐项过 |
| 125-155分钟 | 待办事项确认 | 明确责任、分工、时间节点，逐条写入待办清单，当场确认 |
| 155-170分钟 | 总结回顾 | 核心数据和待办事项再跟客户确认一遍，签署沟通确认回执 |
| 170-180分钟 | 缓冲与收尾 | 收集客户反馈、待确认事项时间节点、满意度问卷填写 |
以下异议及应对话术均为一线验证有效的话术，供参考。
客户原话："你问明年（今年）的预计收入，我确认不了，现在生意不好，业务情况不稳定。"
应对思路：先沟通确定一个"不确定"的结果，可暂按照上一年的数据填列，保证整体交付闭环，后续持续沟通调整数据。
| 话术参考 / 收入不确定 好的，测算的数据也不是一成不变的，我们可以先按照上一年的情况给您进行测算，执行的过程中我们也会持续跟进并且和您沟通，根据实际情况及时调整测算结果。 更口语化版本：张总，您说得特别对，预测确实不是算命。但咱们换个角度想——您做外贸这么多年，总得有个大概的预期吧？比如乐观情况下多少、保守情况下多少、最悲观情况下多少？咱们把这三个场景都算一遍，您心里不就有底了吗？ |
客户原话："你说这个我也听不懂，你们是专业的，就按你们说的做就行了。"
应对思路：结合业务引导+强调沟通重要性+同理心+后续配合。
| 话术参考 / 听不懂专业话术 财税方面我们肯定是专业的，但是很多风险点还是要结合您业务来定的，而且沟通完也是需要您的业务配合的。您买了我们的合规服务，我们就有义务让您了解企业当前的财税情况，金税四期下我们也不能只关注业务对吧？没关系，我理解您第一次接触可能觉得听不懂，这次我们先聊业务，慢慢理解。您看，咱们先从收入这块开始，您告诉我今年大概做了多少业务，我来帮您算税，好不好？ |
客户原话："员工的工资据实申报、用公户发放，可是我没有给他们买社保，税务局查社保怎么办？"
应对思路：告知风险，让客户判断和做选择。
| 话术参考 / 社保风险 社保的风险只有足额购买才会完全消除，但是如果我们继续采用非规范账户发工资，没有据实申报，那么企业就没有尽到代扣代缴的义务，同时导致我们的成本流失，多交企业所得税。一旦被税务局查到，就要面临补税和罚款，得不偿失。 |
客户原话："我知道要拿发票，但是我就是没办法取得成本发票。"
应对思路：追根溯源+算账+业务调整+方案升级。
| 话术参考 / 无法取得发票 1、您说无法取得发票，我先了解一下您拿不到发票的原因，是因为收税点还是对方确实无法开具。 按照税点计算，您加税点让对方开具发票是划算的，一方面可以做进项抵扣，一方面成本也有了，利润没有形成虚高的情况，企业所得税也少交了，更重要的是风险大大降低了。 2、对方无法配合开票的情况：结合风险考虑，建议企业做业务调整或供应商替换。 3、结合机构分层服务，升级做专项服务。 |
客户原话："正好你们来了，把我的股权也给优化一下吧。"（需求涉及股权架构、财税规划、账务规范整合、业务结构优化、财务体系搭建、内控体系等）
应对思路：确认需求+衡量成本+给方案+引导服务升级。
| 话术参考 / 需求超出合规管家服务范畴 张总，想问一下您说的股权优化是要达到什么样的目的呢？（了解具体需求后） 好的张总，您的情况我记录下来了，股权这块在我们公司有专门的事业部在做，回去我把情况同步给我们股权老师，让他们评估一下大概要怎么处理。 （企业问"这个还要收钱么？"）张总，股权架构其实是个复杂工程，需要专家老师来做，我们公司专门请了专业人员做这块的，会涉及到费用。我要是能三言两语做到，我估计您也不敢同意，哈哈。 |
用途：所有对外话术（微信、电话、面谈、朋友圈、海报文案）必须使用合规词。生成任何话术前先对照本表自检。
来源：机构广告合规违禁词对照表（财税行业版）。
| 违禁词（禁止对外使用） | 合规词1 | 合规词2 | 合规词3 |
| 税务风险提醒 | 税务健康度提示 | 税务合规提醒 | 税收风险告知 |
| 税务指标监控 | 税务指标跟踪 | 税务合规指标分析 | 税收数据观测 |
| 税务稽查应对 | 税务检查配合 | 税务核查准备 | 税收检查支持 |
| 税务检查应对 | 税务检查协同 | 税收核查响应 | 税务检查合规辅导 |
| 税务自查应对 | 税务自查辅助 | 自查报告编制支持 | 自查流程合规指导 |
| 稽查计划 | 税务检查计划 | 税收核查安排 | 税务合规检查规划 |
| 稽查范围 | 税务核查范围 | 税收检查覆盖维度 | 税务合规检查领域 |
| 公转私处理 | 对公对私转账管理 | 资金支付合规处理 | 企业资金流转规范 |
| 信用卡套现 | 信用卡合规使用 | 企业信用支付管理 | 资金结算规范 |
| 私户收款处理 | 多渠道收款管理 | 企业对私收款合规 | 收入归集规范 |
| 税务管理 | 税收综合管理 | 税务事项管理 | 企业涉税管理 |
| 税务管控 | 税务内部控制 | 税务风险管控 | 涉税合规控制 |
| 风控模型 | 风险识别模型 | 风险管理模型 | 风险控制模型 |
| 风险指标模型 | 风险监测指标体系 | 风险分析模型 | 风险量化模型 |
| 税务指标 | 税务分析指标 | 税收关键指标 | 涉税衡量指标 |
| 税务预警 | 税务异常提示 | 税收风险预警 | 涉税风险提示 |
| 税务风险预警 | 税务风险提示 | 涉税风险提醒 | 税收风险告知 |
| 税务风险排查 | 税务风险扫描 | 涉税风险检测 | 税收风险识别 |
| 税务风险指标模型 | 税务风险分析模型 | 涉税风险量化模型 | 税收风险评估模型 |
| 节税 | 合法税收优化 | 合规税收筹划 | 税收成本合理控制 |
| 降税 | 合规降低税收负担 | 合法税负管理 | 税收成本优化 |
| 税收调控 | 税收政策适应 | 税务规则遵循 | 税收制度匹配 |
| 税收筹划 | 税务合规规划 | 税收方案设计 | 涉税事项安排 |
| 避税 | 合法税务安排 | 合规税收规划 | 税收政策合理运用 |
| 业务拆分 | 业务架构梳理 | 经营单元划分 | 业务模块化管理 |
| 税负优化 | 税收成本合理控制 | 税务效率提升 | 合规税负管理 |
| 降低税负 | 税收负担合理调节 | 合规税负减轻 | 税收成本管理 |
| 未分配利润优化 | 利润分配规划 | 留存收益管理 | 未分配利润合理安排 |
| 股东防火墙 | 股东风险隔离 | 股东权益保护 | 企业治理风险防控 |
| 小微资质守护 | 小微企业资质维护 | 小规模纳税人资质管理 | 小微企业合规管理 |
| 小规模资质守护 | 小规模纳税人资格维护 | 小规模资质合规管理 | 小规模纳税人状态管理 |
| 税务合规全流程辅导 | 税务合规全程辅导 | 涉税事项全流程指导 | 税收合规过程支持 |
| 税务合规全流程指导 | 税务合规全程指引 | 涉税全流程指导 | 税收合规流程支持 |
| 高新研发费用核算合规全流程指导 | 高新技术企业研发费用核算全程指导 | 研发支出合规核算全流程辅导 | 高新技术企业研发费用税务合规支持 |
以下承诺类表达禁止出现在对外话术中：
| 高风险表达 | 合规替代 |
| 兜底（"税务问题我们兜底"） | 提供全程核查准备与应对支持 / 全程协助处理 |
| 保证不被查 / 绝对不会被查 | 降低被风险识别的概率（且不得作确定性承诺） |
| 承诺零风险 / 100%安全 | 助力企业合规经营，风险可视可控 |
| 稳过稽查 / 包过 | （禁止任何"通过检查"的承诺） |
| 搞定税局 / 找关系摆平 | 依法依规配合税务检查 |
| 最有效 / 第一 / 顶级 | 专业 / 成熟 / 经验丰富 |
周期性服务以综合测算（1大）为例。
月度服务以"日常执行与监控"为核心，确保测算方案在日常账务处理中准确落地。
| 服务节点 | 时间节点 | 具体内容 | 输出形式 |
| 1. 票据收集 | 月底3个工作日-次月10号 | 收取成本类、银行类、费用类、特殊单据、工资表；票据审核规范性、完整性、相关性，相关证据链补充 | 群通知/小程序提醒 |
| 2. 财务处理规范 | 月度记账报税周期 | 日记账规范（银行余额与账面一致）；往来款核算规范（关注合规沟通事项、季度核对）；资产台账管理（跟进固定资产发票及卡片录入）；成本结构合理（按测算方案结转成本）；研发台账（辅助账归集） | 月度账务处理 |
| 3. 税务处理 | 月度申报期 | 增值税（按测算方案勾选认证进项、申报无票收入）；企业所得税（对比实际与测算差异）；个税（按规划方案申报、跟进年终奖规划）；小税种（跟进测算方案） | 月度纳税申报 |
| 4. 风险提醒 | 月度 | 月度风险提醒、注意事项，会计担心的事项提醒，通过群里通知或小程序提醒 | 群通知/小程序提醒 |
| 5. 待办跟进 | 月度 | 测算执行落地中的问题解答；沟通确认回执中的待办事项跟进处理 | 待办进度同步 |
汇报频率：每月1次，通过服务群或小程序推送
汇报重点：本月记账报税完成情况、测算执行偏差、待办事项进度、新发现风险提醒
汇报语气：简洁、专业、有温度，让老板"看一眼就知道企业财税状况"
季度服务以"合规管家财税服务报告（季度）"为核心载体，一年3次季度面谈汇报。
| 板块 | 内容要点 |
| 1. 执行情况分析 | ①测算执行偏差分析：实际收入/成本/费用/税负与测算方案的对比 ②开票/取票执行进度：本季度开票金额、成本发票取得情况 ③偏差原因分析：业务变化、季节性因素、企业配合度等 |
| 2. 合规控制情况 | ①本季度风险事件回顾及处理结果 ②新增风险提醒 ③往来/资金/费用/薪资各专项合规执行情况 |
| 3. 待办处理情况 | ①上季度待办事项完成率 ②未完成事项原因及跟进计划 ③本季度新增待办事项 |
| 4. 测算偏差调整 | ①根据实际执行情况调整测算数据 ②重新预估全年税负区间 ③如有重大偏差，建议增补专项沟通 |
| 5. 下季度工作重点 | ①下季度重点关注事项 ②需企业配合的待办提醒 |
| 步骤 | 时长 | 动作 | 要点 |
| 1. 准备 | 面谈前3天 | ①根据执行和监控情况出具季度报告 ②梳理本季度偏差、风险、待办 ③确定需要现场沟通的重点事项 | 报告自动生成+人工应用 |
| 2. 面谈 | 30-60分钟 | ①执行情况汇报 ②偏差分析及调整建议 ③合规控制情况汇报 ④待办处理情况 ⑤下季度工作重点确认 | 聚焦执行偏差和调整建议 |
| 3. 确认 | 面谈结束时 | ①季度报告签字确认 ②待办事项更新 ③下季度重点事项达成共识 | 书面闭环 |
汇报频率：每季度1次，30-60分钟面谈+书面报告
汇报核心：用数据说话，展示"这三个月我们做了什么、企业财税发生了什么变化"
价值强化：对比测算方案与实际执行，展示专业监控的价值
闭环管理：每季度报告需签字确认，形成持续服务证据链
年度服务以"时光账本（年度报告）"为核心载体，是续费复盘的关键环节。
| 板块 | 内容要点 |
| 1. 全年执行情况分析 | ①全年收入/成本/费用/税负实际执行与测算方案的全年对比 ②全年开票/取票执行完成率 ③全年税负实际值与测算值对比 |
| 2. 合规控制情况 | ①全年风险事件汇总及处理结果 ②各专项合规执行年度总结 ③企业财税健康度年度变化 |
| 3. 待办处理情况 | ①全年待办事项完成率统计 ②未完成事项清单及原因 ③遗留事项下年度跟进计划 |
| 4. 下年度规划建议 | ①下年度财税规划方向 ②需要持续关注的风险点 ③下年度服务计划 |
| 步骤 | 动作 | 要点 |
| 1. 准备 | ①根据全年执行和监控情况出具年度报告（时光账本） ②梳理全年服务成果清单 ③分析续费可能性，制定续费策略 | 年度报告是续费的核心武器 |
| 2. 面谈 | ①全年服务回顾与成果展示 ②企业财税健康度变化对比 ③年度总结与优化建议 ④下年度服务计划介绍 ⑤续费沟通 | 用全年数据展示服务价值，让老板觉得"物超所值" |
| 3. 确认 | ①年度报告签字确认 ②续费合同签署 ③下年度服务计划确认 | 书面闭环+续费闭环 |
汇报频率：每年1次，面谈+年度报告
汇报核心：全年服务成果总览，让老板直观感受"这一年我们帮他做了多少事、省了多少钱、避了多少坑"
价值放大：展示企业财税健康度从年初到年末的变化曲线
续费铺垫：通过全年服务成果自然引出续费需求，不硬推
| 序号 | 客户异议 | 应对思路 | 话术要点 |
| 1 | 月度提醒太频繁，没必要 | 强调月度监控的及时性价值 | "月度提醒是帮您及时发现风险，等到季度或年度才发现，可能已经产生了损失。就像体检，定期检查比出了问题再查好得多。" |
| 2 | 季度报告跟上次差不多 | 突出本季度的关键变化和新增风险 | "张总，这个季度整体确实稳定，但有几个关键变化需要您关注：①增值税税负比上季度上升了X%；②有两笔待办事项未完成……" |
| 3 | 测算偏差太大，你们不准 | 客观分析偏差原因，展示持续调整价值 | "偏差恰恰说明持续监控的必要性。业务在变，测算也需要跟着调整。我们已经根据实际情况重新预估了全年税负区间……" |
| 4 | 待办事项太多，执行不了 | 分优先级、分阶段推进 | "张总，我理解待办事项比较多。我们按优先级排一下：最紧急的是这两件（涉及财税疑点风险的），这两周先完成；其余的按月推进，我每月跟您确认进度。" |
| 5 | 往来清理太复杂，先放放 | 强调往来长期不清理的风险升级 | "往来挂账时间越长，清理难度越大，财税风险也越高。金税四期对长期挂账有自动预警，年末股东大额挂账可能被认定视同分红。建议至少先处理风险最高的几笔。" |
| 序号 | 客户异议 | 应对思路 | 话术要点 |
| 1 | 今年没什么问题，明年不需要了 | 用年度报告数据展示服务价值，对比有合规服务和无合规服务的差异 | "张总，今年没出问题恰恰是因为我们在持续监控和提前预警。我给您看一下今年的服务成果：共发现并处理了X个风险点，为您节省了Y万元潜在损失……" |
| 2 | 费用太高，能不能降一点 | 不谈价格谈价值，可提供分层服务方案 | "张总，我们的服务费是基于全年专业服务和潜在价值的。今年我们帮您规避了X万元风险，节省了Y万元税款。如果预算有压力，我们可以调整服务范围，但核心的测算和监控建议保留。" |
| 3 | 换一家更便宜的 | 强调服务连续性和数据积累价值 | "合规管家服务是基于全年数据积累和持续监控的，换了机构需要重新梳理，之前的测算数据和执行记录都浪费了。而且我们的工具和流程已经跑通了，换一家又要重新适应。" |
| 4 | 我们自己能做了 | 强调专业工具和持续更新的价值 | "张总，您团队的能力我们很认可。但金税四期的政策更新频率很高，我们的合规管家系统会实时更新预警指标。而且季度报告、年度报告的出具需要专业测算工具，这些是自建团队难以替代的。" |
| 5 | 明年生意不好，先暂停 | 强调越是经营困难越需要合规规划 | "张总，越是生意不好，越需要注意税负控制和风险防范。收入下降但固定成本还在，如果再因为合规问题被补税罚款，对企业影响更大。我们可以调整服务范围，保留核心的税负监控。" |
四小专项服务聚焦薪资、费用、往来、资金四大细分财税合规领域，属于单点深度精细化治理。标准沟通时长60-90分钟，轻量化高效交付。
另外，综合测算（1大）方案设计和落地执行，也可以搭配四小专项工具使用。
四小专项交付全流程，分为方案准备、首次沟通、执行跟进、阶段汇报四大阶段：
专项服务内容：
高管薪资规划：设计合理薪酬结构（工资、奖金、福利、公积金等）
员工薪资规划：结合公司利润目标，优化工资、社保公积金、福利等成本结构，合理优化企业所得税成本
特殊员工规划：针对一人多处任职、退休返聘、残疾人员、兼职等灵活用工形态，提供合规提醒
全员个税指导：辅导员工专项扣除填报（子女教育/房贷利息等）
合规资料支持：提供劳动合同、劳务协议、工资单等核心模板，确保人力支出合法、完整、可追溯
交付流程：
| 环节 | 具体事项 | 阶段结果 | 执行人 |
| 方案准备 | 1、方案设计 ①制定初步薪酬规划方向和薪酬总额目标 ②查看并维护全员历史申报金额和相关信息 ③预设多种薪酬方案（根据人员职位不同预设不同方案） 2、资料准备 准备《劳动合同模板》《解除劳动合同模板》《租赁自住住房提取指南》《放弃缴纳社保承诺书》等 | / | 交付专家 |
| 首次沟通 | 现场沟通薪资合规方案： ①与企业确认需做增减调整的人员名单（新增须提供姓名、手机号、身份证号） ②与企业沟通薪酬规划细节 ③确认待办事项并出具薪酬规划方案 输出沟通确认回执，明确企业与代账机构分工、待办清单 | 《高管薪资规划方案》、《全职员工薪资规划方案》、合规资料模板 | 交付专家 |
| 业务代办 | 个税代报服务（每月一次）；社保代报服务（每月一次）；残保金代报服务（每年一次） | 代企业办理个税、社保、残保金等代报服务 | 交付专家/顾问 |
| 执行跟进 | 专项附加扣除优惠项填写辅导；全员个税汇缴指导；日常答疑 | 辅导企业人员在个人所得税APP填写操作 | 交付专家/顾问 |
| 阶段汇报 | 阶段性向企业老板做企业用工成本情况总结汇报 | 企业用工成本情况阶段汇报与优化建议 | 交付专家/顾问 |
沟通重点：
工资、个税、社保三者数据不匹配风险
股东/高管薪酬架构优化、年终奖规划
离职补偿金、临时工劳务合规资料留存
重点提醒：现金发放无流水、无合同工资财税疑点风险
专项服务内容：
各项费用支出合理分配建议：结合企业实际支出情况，充分运用税收优惠政策，优化费用结构
费用报销类取票规划：提供费用报销制度模板，指导企业取得对应发票
合规资料支持：协助审核、完善费用相关证据链，降低财税疑点核查风险
发票风险提醒：及时提示不合规发票
定期复盘分析：季度/半年度/年度进行费用支出情况总结与复盘
交付流程：
| 环节 | 具体事项 | 阶段结果 | 执行人 |
| 方案准备 | 1、方案设计 ①整体评估费用规划空间：综合分析企业收入、成本、费用及利润结构，评估当前费用合理性与优化空间 ②评估各项费用合规性并优化：逐一分析各项费用的法定扣除限额及潜在风险 2、资料准备 准备【费用报销制度及范例】等资料，完善证据链 | / | 交付专家 |
| 首次沟通 | 与企业负责人逐项确认各项费用的具体金额以及合规建议、待办事项，适当调整后生成方案签字留档 | 《费用合规设计方案》、《费用报销制度及范例》、《私车公用协议》、《水电费分割单》等 | 交付专家/顾问 |
| 执行跟进 | ①待办事项跟进：根据方案中待办事项及时间节点逐步落地推进 ②费用异常情况提醒与建议：出现新费用预警事项及时提醒老板 ③费用偏差预警提醒：费用偏低或超支情况及时提醒 | 特殊费用处理建议、证据留存协助、日常费用异常提醒、费用超支预警 | 交付专家/顾问 |
| 阶段汇报 | ①阶段性（季度/半年度）实际情况分析与方案建议调整 ②年度总结分析与优化建议：分析完成进度、遇到问题和原因、改进措施，制定下一年费用规划方案 | 阶段性实际费用分析与优化建议；企业费用报销年度情况总结与优化建议 | 交付专家/顾问 |
沟通重点：
无票支出、超限额费用汇算调增
私车公用、业务招待、福利费规范入账要求
全年费用收票节奏规划，区分专票/普票取票成本测算
专项服务内容：
历史往来账目清理：梳理往来科目一年以上无业务往来的混乱余额，分明细与客户核对挂账情况，根据具体情况提供不同清理方案，补充证据链
合规备查支持：提供备查资料模板
交付流程：
| 环节 | 具体事项 | 阶段结果 | 执行人 |
| 数据盘点与核对 | ①往来自查：使用【核实检查】功能，自查多科目挂账、名称相似、余额较小的往来科目，核实后自行处理 ②梳理待清理的应收/应付/预收/预付账款清单 | 《企业待处理应收账款清单》 | 交付专家 |
| 原因分析与清理建议 | 针对待清理往来款项，逐一分析挂账原因（建议先自行分析，无法确定的再与企业逐一核对），根据挂账原因不同预先制定对应清理方案 | 《待处理预收账款异常原因及对应清理建议》《往来款项清理常用资料参考》 | 交付专家 |
| 清理服务 | ①清理方案确定后，由相关人员分工执行： 执行与取证（企业/交付人员）：根据方案要求准备完整证据链（如坏账损失需附债务方工商注销截图等） 账务处理（会计）：根据方案及证据进行账务调整 ②对持续合作的客户/供应商进行持续监控，及时催票、催款（亿企财赢系统支持【对账管理】功能跟踪） | 各类证据链资料审核、凭证清理 | 交付专家/会计 |
| 阶段汇报 | 阶段性向企业老板进行往来款项清理进度汇报 | 企业往来账款清理进度及成效 | 交付专家 |
沟通重点：
1年以上长期挂账清理方案
股东大额往来年末处理要求，规避视同分红风险
应收应付对冲、坏账核销证据资料标准
专项服务内容：
降低不规范收付款的补缴税款风险：深度解析余额成因，区分资金循环/虚假垫资/真实垫资问题；制定多种资金还款方案（往来互抵/分期清偿/库存消化/实缴资本/增资等）
合规资料备查：帮助企业补充和完善相应证据链，切实降低财税疑点核查风险
交付流程：
| 环节 | 具体事项 | 阶段结果 | 执行人 |
| 方案准备 | 1、方案设计 ①分析挂账原因：分析私转公挂账原因，关注关键数据项 ②预设还款方案：结合企业情况从内置方案库灵活组合适用方案；需要测算经营利润的，选择【收支平衡匡算】，填写【经营类收支】【筹资类收支】【其他类收支】，预估可归还金额，确定生成还款计划 2、资料准备 跟进企业增资扩股协议、借款合同等资料准备情况，完善证据链 | / | 交付专家 |
| 首次沟通 | 确定还款方案：明确双方后续待办事项，生成方案签字留档 | 《资金合规设计方案》、《增资扩股协议模板》、《借款合同模板》等 | 交付专家/顾问 |
| 执行跟进 | 根据还款方案及对应时间节点逐步落地推进，在【执行进度】列选择【进行中】或【已完成】，提醒企业待办处理 | 资金合规方案相关待办事项执行进度与提醒 | 交付专家/顾问 |
| 阶段汇报 | 年度服务期结束或股东/法人私转公余额清理完成后，向企业老板做总结汇报 | 企业资金合规年度情况总结与优化建议 | 交付专家 |
沟通重点：
法人非规范账户收货款隐匿收入风险
资金合规管理、股东借款合规流程
实缴资本、借款协议、资金流水档案留存规范
整体沟通时长：60-90分钟（聚焦单一/多个专项，轻量化高效沟通）
| 步骤 | 环节 | 时长 | 核心动作 |
| 1 | 开场铺垫 | 10分钟 | 合规背景+专项风险科普，建立专业信任 |
| 2 | 企业专项历史数据风险盘点 | 10分钟 | 展示企业专项现存风险，搭配真实账面数据，直观展示隐患后果 |
| 3 | 专项合规方案测算与落地规划 | 30分钟 | 使用合规管家系统实时修改参数，确定合规方案 |
| 4 | 划分双方责任 | 10分钟 | 区分企业、机构分别负责事项，逐条写入待办清单，当场确认 |
| 5 | 内容复盘、签署专项沟通确认回执 | 5-15分钟 | 总结方案及待办内容，签署《XX专项合规沟通确认函》 |
| 准备维度 | 具体要求 |
| 专项交付方案 | 预设本专项合规方案、证据链留存标准 |
| 预约话术 | "本次针对股东往来/薪资/无票费用等高频财税疑点风险专项治理，老板或财务负责人到场即可，沟通1小时左右，快速解决当下账务隐患。" |
| 硬件物料 | 电脑、投影等设备，便携笔记本和圆珠笔 |
| 着装形象 | 职业正装，谈吐逻辑清晰，专业术语通俗化表达 |
四小专项首次沟通底层逻辑与1大完全通用（前置充分准备→塑造专业仪式感→引导老板参与→全程控场闭环），区别仅在于数据范围、时长、沟通侧重点。
直击本专项当下显性风险（股东借款年末挂账、无票费用堆积、薪资社保个税数据不一致），强调短期极易触发预警，立刻给出可落地整改步骤。
重点强调整改后单点收益一目了然。
使用合规管家调取专项数据，实时修改数据，直观展示调整前后变化。
例：薪资专项——调整薪酬结构，对比前后对税额的影响。
| 企业负责 | 机构负责 |
| 提供租赁合同、工资发放流水、供应商对账函、按时收集成本发票 | 账务调整、月度风险监控、季度专项复盘、档案归档 |
每梳理完一项风险、一条整改方案，当场和客户确认，避免后期认知偏差。
流程控场逻辑：风险盘点→合规方案→落地计划→待办确认→签署回执
异议1：只是一点股东往来，没必要单独做专项
| 话术参考 / 股东往来少 金税四期重点监控法人股东往来，年末大额挂账会直接预警，一旦认定视同分红需要补缴20%个税，现在专项梳理清理，一次性规避大额涉税风险。 |
异议2：费用没发票金额不大，不用单独规划
| 话术参考 / 费用金额小 小额无票支出累积后，汇算需要全额调增，增加企业所得税成本，专项沟通帮您梳理取票渠道、合理拆分费用，长期降低整体税负。 |
异议3：薪资一直这么申报，从来没查过
| 话术参考 / 薪资没查过 现在社保、个税、工商数据互通，三者人数、工资金额不匹配会自动推送风险，专项优化薪酬结构，既合规又能降低综合税负。 |
异议4：专项方案太麻烦，直接按经验做账就行
| 话术参考 / 嫌麻烦 专项合规需要结合您实际业务落地，需要您配合提供合同、流水等资料形成完整证据链，单纯做账不补齐资料，核查时无法举证，风险全部由企业承担。 |
| 序号 | 成果物名称 | 类型 | 生成方式 | 频率 | 适用层级 |
| 1 | 年度综合税负测算沟通确认函 | 确认函 | 沟通后系统生成+签字 | 首次沟通 | 1层 |
| 2 | 发票收、开监控分析（月度） | 报告 | 系统自动生成+人工应用 | 首次沟通+月度更新 | 1层 |
| 3 | 合规管家财税服务报告（季度） | 报告 | 系统自动生成+人工应用 | 季度 | 1层 |
| 4 | 时光账本（年度报告） | 报告 | 系统自动生成+人工应用 | 年度 | 1层 |
| 5 | 薪资合规设计方案沟通确认回执 | 确认函 | 沟通后系统生成+签字 | 专项首次 | 0.75层 |
| 6 | 费用合规设计方案沟通确认回执 | 确认函 | 沟通后系统生成+签字 | 专项首次 | 0.75层 |
| 7 | 资金合规设计方案沟通确认回执 | 确认函 | 沟通后系统生成+签字 | 专项首次 | 0.75层 |
| 8 | 往来款项清理方案沟通确认回执 | 确认函 | 沟通后系统生成+签字 | 专项首次 | 0.75层 |
| 9 | 费用报销制度及范例 | 模板 | 辅助资料 | 专项交付 | 0.75层 |
| 10 | 劳动合同模板等 | 模板 | 辅助资料 | 专项交付 | 0.75层 |
| 11 | 增资扩股协议/借款合同模板等 | 模板 | 辅助资料 | 专项交付 | 0.75层 |
| 12 | 催收函、坏账损失备查资料等 | 模板 | 辅助资料 | 专项交付 | 0.75层 |
| 13 | 月度报告 | 提醒 | 群通知/小程序 | 月度 | 0.75层 |
| 14 | 专项服务阶段性汇报 | 总结 | 年度编制 | 季度/半年度/年度 | 0.75层 |
用途：所有对外话术（微信、电话、面谈、朋友圈、海报文案）必须使用合规词。生成任何话术前先对照本表自检。
来源：机构广告合规违禁词对照表（财税行业版）。
| 违禁词（禁止对外使用） | 合规词1 | 合规词2 | 合规词3 |
| 税务风险提醒 | 税务健康度提示 | 税务合规提醒 | 税收风险告知 |
| 税务指标监控 | 税务指标跟踪 | 税务合规指标分析 | 税收数据观测 |
| 税务稽查应对 | 税务检查配合 | 税务核查准备 | 税收检查支持 |
| 税务检查应对 | 税务检查协同 | 税收核查响应 | 税务检查合规辅导 |
| 税务自查应对 | 税务自查辅助 | 自查报告编制支持 | 自查流程合规指导 |
| 稽查计划 | 税务检查计划 | 税收核查安排 | 税务合规检查规划 |
| 稽查范围 | 税务核查范围 | 税收检查覆盖维度 | 税务合规检查领域 |
| 公转私处理 | 对公对私转账管理 | 资金支付合规处理 | 企业资金流转规范 |
| 信用卡套现 | 信用卡合规使用 | 企业信用支付管理 | 资金结算规范 |
| 私户收款处理 | 多渠道收款管理 | 企业对私收款合规 | 收入归集规范 |
| 税务管理 | 税收综合管理 | 税务事项管理 | 企业涉税管理 |
| 税务管控 | 税务内部控制 | 税务风险管控 | 涉税合规控制 |
| 风控模型 | 风险识别模型 | 风险管理模型 | 风险控制模型 |
| 风险指标模型 | 风险监测指标体系 | 风险分析模型 | 风险量化模型 |
| 税务指标 | 税务分析指标 | 税收关键指标 | 涉税衡量指标 |
| 税务预警 | 税务异常提示 | 税收风险预警 | 涉税风险提示 |
| 税务风险预警 | 税务风险提示 | 涉税风险提醒 | 税收风险告知 |
| 税务风险排查 | 税务风险扫描 | 涉税风险检测 | 税收风险识别 |
| 税务风险指标模型 | 税务风险分析模型 | 涉税风险量化模型 | 税收风险评估模型 |
| 节税 | 合法税收优化 | 合规税收筹划 | 税收成本合理控制 |
| 降税 | 合规降低税收负担 | 合法税负管理 | 税收成本优化 |
| 税收调控 | 税收政策适应 | 税务规则遵循 | 税收制度匹配 |
| 税收筹划 | 税务合规规划 | 税收方案设计 | 涉税事项安排 |
| 避税 | 合法税务安排 | 合规税收规划 | 税收政策合理运用 |
| 业务拆分 | 业务架构梳理 | 经营单元划分 | 业务模块化管理 |
| 税负优化 | 税收成本合理控制 | 税务效率提升 | 合规税负管理 |
| 降低税负 | 税收负担合理调节 | 合规税负减轻 | 税收成本管理 |
| 未分配利润优化 | 利润分配规划 | 留存收益管理 | 未分配利润合理安排 |
| 股东防火墙 | 股东风险隔离 | 股东权益保护 | 企业治理风险防控 |
| 小微资质守护 | 小微企业资质维护 | 小规模纳税人资质管理 | 小微企业合规管理 |
| 小规模资质守护 | 小规模纳税人资格维护 | 小规模资质合规管理 | 小规模纳税人状态管理 |
| 税务合规全流程辅导 | 税务合规全程辅导 | 涉税事项全流程指导 | 税收合规过程支持 |
| 税务合规全流程指导 | 税务合规全程指引 | 涉税全流程指导 | 税收合规流程支持 |
| 高新研发费用核算合规全流程指导 | 高新技术企业研发费用核算全程指导 | 研发支出合规核算全流程辅导 | 高新技术企业研发费用税务合规支持 |
以下承诺类表达禁止出现在对外话术中：
| 高风险表达 | 合规替代 |
| 兜底（"税务问题我们兜底"） | 提供全程核查准备与应对支持 / 全程协助处理 |
| 保证不被查 / 绝对不会被查 | 降低被风险识别的概率（且不得作确定性承诺） |
| 承诺零风险 / 100%安全 | 助力企业合规经营，风险可视可控 |
| 稳过稽查 / 包过 | （禁止任何"通过检查"的承诺） |
| 搞定税局 / 找关系摆平 | 依法依规配合税务检查 |
| 最有效 / 第一 / 顶级 | 专业 / 成熟 / 经验丰富 |
回答要点：
从政策环境强化做合规的必要性；讲案例。
重新锚定价格参照物，让客户觉得划算
服务确实有价值和工作量上面的提升，特别是按我们的要求操作，我们可以对税务的重大风险提供全程核查准备与应对支持。
话术指导：
x总，现在是处在金税四期的征管环境，你看上周五，税局都要求电商平台直接把电商的流水数据对接给税务局了：实体行业的监管肯定是比电商更加严格的：所以合规对企业而言，原来是选择题，现在已经是必答题了。像我手上的企业，收入在300万以上的，基本上也都升级了合规账，说实话，跟财税风险比起来，这点费用真的不算什么，你请个专职会计刚毕业的也得3000块钱一个月吧，这还不含社保，最关键的是，她就算做了，经验不足，遇到税务检查也很难帮你系统地配合应对啊；但你只要全力配合我们，税务那边的问题我们会全程协助处理。因为我们提前把账上可能出风险的数据全部都审核过的，并且也在您的配合下准备了完整的证据链；这样咱们公司的税务怎么可能有大的问题呢？当然这需要花费我们会计老师更多的时间，也对会计老师的经验、资历提出了新的要求。价格当然会有上涨。但这相对于你请专职，就太划算了。关键我们老师专业得多，遇到税务问题会全程协助解决，对吧。（客户持续纠结价格，顾问开玩笑探寻一下客户的心理价位）xx总，你是我们的老客户了，税务的这些问题咱们都解决掉，不给咱们公司遗留大的财税风险，你觉得咱这个服务值多少钱？
回答要点：
金税四期的监管方式是如何开展的，目前的国家政策和税务环境的变化（会不会讲政策？）
举案例来论证为什么有熟人和关系的作用会变更微乎其微。
话术指导：
老革命也会遇到新问题，其实着我们也能理解，建议您也多关注一些金四方面的讯息，现在有太多老企业家、老创业者都在这个上面栽了跟头，其实大数据对各行各业、不同规模的企业都有影响，因为税局有自己的分析模型，并不是说公司小、业务少，就不会被大数据分析，以前没有企业收入少不会被关注，最主要的原因是税管员在看风险，人在看，当然是抓大放小了，但现在是大数据在自动分析，然后推送给税管员，税管员不得不查啊；金四也是考虑到了税务局内部的管理问题，所以金四出来后，税务总局就要求地方税局执行“双随机，一公开”制度，也就是说以后哪家企业备查，是系统随机分析出来的，让哪个税管员来查咱们也是随机指派的，这个过程还要在网上公开，税务系统留底，很多地方都已经取消税管员的户管制模式了。你在税务有人，你可以求证一下我讲的是否属实。金四系统在税务这块运用真的是很彻底的，我们没有必要去趟这个坑，合规就是治未病，只要你明白这个风险是必然给企业带来损失的，我们完全没必要铤而走险啊。且不论出了问题找关系能不能摆平，就算摆平了，花得钱也不少吧，还欠人情。我觉得好的关系就像核武器，我们要有，但不能随便使用。您说是这个理吧。
回答要点：
解释清楚为什么原来的账是符合税务要求的，现在为什么要升级。
工作量有提升，经验要求更高，这些都需要成本作为支撑的，涨价也是不得已的事情。
话术指导：
首先企业合规与否，并不是会计能通过做账更改的，而是企业经营中必须要去想办法规避的，经营更多是企业老板自己在负责，很少会站在财务的角度去做事。所以没有任何财务敢在这种情况下保证没有企业税务没有风险：其次：以前咱们的会计工作是在金税三期的大环境下开展的，我们的作业模式当然也是符合金三要求的，这么多年咱们合作下来，您也没出什么大的问题对吧。但现在税务换成金四的征管系统了，以前的很多操作方式就经验失效了，我们就要有新的应对策略，才是对您公司负责呀。合规的控制是多方面的，也并不是简单的对下账就没有风险了，最主要的还是要构建证据链和控制好日常的开票。这些工作都有大量的工作量，也更需要专业能力的支撑，自然会有交付成本的明显提升，老板你也是做生意的，您肯定也清楚，任何一个企业，不到万不得已怎么会随意让老客户多花钱呢。
回答要点：
因客户真实业务发生，且确实上游不开票，拆小核算单元，降低风险；
用收据、发货单入账（在企业所得税的计算过程中，对于无票的成本不能进行税前扣除，在纳税时需要将这部分金额调增到应纳税所得额中），即所得税无法税前扣除，但是合规且可减少个人所得税；
话术指导：
您看到的是缺票的问题，其实税务更关注的是业务是否真实，如果业务不是真实的，就算有票也是虚开，如果业务是真实的，就算没票，也是合理的。因为税务的逻辑是“实质大于形式”。就算您没办法获取到发票，也不影响您财务合规的推进。但反过来说，如果你本身业务是真实的，但因为缺乏合规的证据链支持你业务的真实性，税务就会判定这个业务是虚假的，那咱们不是被误伤了嘛；至于您说的没有发票的问题，我们有三种处理建议：1、让对方开具发票，可能会有税点，但是不开票后面我们自己也要多缴税，其实成本都差不多；2、确实对方无法提供发票，那以收据入账，因为收据是不能抵税的，所以税并不会少交，但是我们的各项财务数据是合理合规的；3、如果经过我们的梳理，票据缺口确实很大，那就要请我们专门的合规老师对咱们公司的经营模式、业务结构等维度进行系统性的改造，才能彻底解决这个问题。当然无论是哪一种情况，咱都得先把合规做起来呀。
回答要点：
认可客户的想法，但这是原来的操作方式
从公司的管理运营角度，真正运营公司的人是客户自己
合规成本本来就不高，没必要简单的事情复杂化
话术指导：
这个操作方式金税三期及以前用的比较普遍，但是金税四期这样做其实意义不大，因为毕竟公司营并不是这个变更后的法人，公司的对公账户的钱打给谁？公司的运营管理，相关管理文件签名签谁名字？公司的相关重要流程审核的审核人是谁？这些都不可能让真正的经营者（高、董、监、财务负责独善其身。既然低成本就能合规，为什么要去冒这个风险呢？尤其是金税四期到了，合规是必答题不是选择题，而且合规也并不会增加什么税收成本这些。
回答要点：
强调本次电话沟通的重点来意
包装名额的稀缺性，错过这个时间就享受不到优惠
降低客户的防备心
话术指导：
是的，X总后续肯定是要见面沟通的，今天给您电话，主要是您也知道，产品发布后/年底巨惠公司也是有名额限制的，我手上一共就5个名额，我都是最先和您以及我手上其他几个VIP客户联系的，现在我手上也就只有2个名额了，因为缴纳费用后，后续的沟通也是要进行老师的排期的，您今天付了款，还可以锁定这个优惠，您放心就算后续您不需要升级，咱们这个费用也是可以转代账费的。您相信我，我们之间都合作这么久了，这次的升级也是为了咱们公司的健康经营，降低风险，确实现在的税务环境不容小觑，您觉得呢？
话术一：X总，是这样的，金四系统稽查的逻辑不是按照企业的规模去数量的，它是按照您的账套情况和业务逻辑去衡量的，哪怕您一年只有10万的流水，但如果有问题暴露出来，它依然会核查您这里面，其实主要看的就是问题有多大，您想您现在这个问题基本上补税就得补个10几万少吗?税务局认为这10万块钱少吗?像那种业务量大，流水大的企业对吧，税不一定数的多，但是风险小，核心是在于它们的账套做的规范，业务往来证据链齐全，所以说他们被稽查的风险就小。而且越是这样的企业，人家就越有风险意识，开始就会把账做合规，合同各方面都有留存，业务链也符合商业逻辑，各个环节紧密相连，呈现的是真实的业务链。
话术二：其实税务局现在的稽查逻辑，并不是按企业规模“大中小”来划分的。你可以这么理解：
中国的大企业该合规的基本都合规了，而且还有一批企业（像芯片、能源、AI 这些产业）是国家支持发展的——这几年 GDP 增速核心靠它们，但这些产业交税其实并不多。这种情况下，中国的税负会有不小差额，这个差额主要靠两块补：一块是个税，这几年个税交得越来越多，但填不满窟窿；另一块就是非税收入，因为非税收入能罚得更多（罚款是 0.5~2 倍），你现在不合规，未来被罚的金额只会更大。
那中小企业在合规里处于什么阶段？以前是“抓大放小”，现在是“抓大也不放小”，说直接点就是“苍蝇再小也是肉”。查大企业得布局两个月，但查中小企业一天就够了——发现问题，直接要求补税，你连争辩的能力都没有。
而且中小企业的合规成本其实非常低：就像孩子两岁时教他懂规矩，容易做、成本也低；但要是等企业做大了再合规，要补的“课”可能是十年二十年的，会非常吃力。我们给几千万规模的企业做合规，成本很高，光我出场费就二十万；但给小企业做合规，万把块钱就能搞定，相当于一个月一顿饭钱，就能解决合规问题，未来还不会爆雷，图个安全对谁都好。
别觉得自己企业小就不用合规——在税务局眼里，企业越小，稽查难度越低。而且税务局是“倒查”的，能倒查 5 年、10 年，在倒查面前没有“小企业”一说，你的公户、私户，只要有问题，都是要补税的账户。
所以在这个层面，我希望您赶紧重视起来。我作为专家，现在是在帮您规避风险，不是跟您商量“可不可以合规”——合规面前没有选择题，就是必答题，答案只有一个：必须现在、立刻、马上抓紧合规。
第二个亏损的原因，就是您把公司的钱收到了自己口袋里。不管是哪一种原因，背后的风险都很大。所以哪怕企业亏损，我们也要在账面上真实体现：要么就说明，亏损四年是因为公司不挣钱、但您靠公司发工资养活自己，这样税务局也能交代；要么就老老实实交一点企业所得税，哪怕只交几百块，至少在税务局的报表里，您的企业有一点盈利、有未来发展的可能性，他们也不会盯着您死查。
所以某种程度上讲，您企业亏不亏，跟税务局真没关系——税务局看的不是您企业亏不亏，而是您名下有没有车、有没有房。只要您的财产在中国，不管以什么形式存在，他们都有权利查封、处罚。
说到底，合规这件事，和您公司亏不亏没有必然关系，但和您、您的家庭，甚至所有您银行卡转过账的人有没有钱，有必然关系——因为银行卡的资金流向是可以穿透核查的。
我建议您至少把亏损的账做清楚：把亏损账做真实了，哪怕以后不想经营，公司主体也能变现；但如果账做不清楚，未来想注销都注销不掉，会非常不划算。
您现在付的钱，未来对您都是有价值的：
当下能保住税务局不查您；
未来不经营时，注销公司不用额外交税费；
哪怕不想注销，把公司转让给别人，合规的公司主体也是值钱的。
所以亏损不可怕，可怕的是不合规的亏损。只要是合规的亏损，未来不管是规避风险，甚至可能获得收益，都是有保障的。
其实合规的底层逻辑本身就是把票拿进来，对吧？然后另外呢，再就是把税交上去，是吧？要么你交各种税。但是成本票这个事情，到底哪些能用作你的成本票，这里有非常大的操作空间的。因为很多时候，如果你自己去把票拿进来，你根本不知道哪些票能拿，哪些票能用。但是我可以帮你找出来你忽略掉的能拿到的票。然后这些是非常非常重要的，而且哪些票能入，哪些票需要做证据链，我都会帮你规划。不是你所有拿进来的票，税务局都认的，而且不是你以为不能用的票就不能用的。我可以这么说，有一个网红，我帮他找出来了200万的成本票。那当然，我跟您交付的时候，要基于您的业务情况，告诉你用哪些票能入，而且您的每一张入的票，我都是经过风险扫描的。风险扫描之后您的票是安全的。
另外，如果您真的没有成本票，我们也有搭建保主体的方案，同时还有薪酬规划的方案，这，然后另外还有一些服务费用规划的方案，这些我们都是可以跟你做的。那如果说您现在真的觉得合规就这么简单，就不会有这么多的事务所，税务师事务所，啊，中国服务类的公司，税务师事务所和律师事务所最多的。而且税务师事务所远远超律师事务所，为什么？税本身就是价值。
所以您放心，您付给我们的费用，我一定会让你满意的。如果说就是一个费用的问题，你在抖音上去听那些主播，你就能处理。为什么还一定有这么多税务师事务所呢？核心是在操作的层面。
A）其实不是想着法给你收钱，我可以把我所有做过的交付案例都拿出来给你看，我们收了每一笔钱都是踏踏实实给人家做了事的。现在最便宜的财务公司反而是最不能选的财务公司，因为人家啥都不给你做。在税上多做的每一个事前的工作，都是解决事后的罚款的。举个例子，我帮你发了5000块钱的工资，未来你就是洗白了5000块钱；我帮你做了1万的规划，你就洗白了1万；我帮你做了3万的费用规划，你就洗白了3万。但这些1万、3万，按一年20万来算，要是什么都不帮你做，这20万块钱产生的罚款就是5个点加20个点，共25个点，也就是5万块钱。那现在我才收了你多少钱？几千块钱。但我帮你降低的是几万块钱的风险，这些几万块钱还没算上滞纳金和罚款。（B）所以现在不做事情的财务公司是最垃圾的财务公司，帮你多做事情多收费、帮你做细的财务公司，才是真正帮你规划未来、帮你把过去的钱装到口袋的财务公司。另外你可以看一下，现在打开BOSS直聘，会发现很多公司都在招财务。为什么这几年大家对财务这么重视？你能看到现在很多企业家，包括今年家具行业，好几个老板真的是跳楼了。为什么？因为人家就不重视财务和法律。不重视财务和法律，在中国现在是寸步难行的，哪怕你做得再大，何况您公司并不大，公司不大抗风险能力也不大。（C）薇娅当时被罚，两个小时十四分钟就把13亿罚款补齐了。但你如果真的被查了，要交多少罚款？你有没有想过，那些收你几百、千把块钱的小公司，你真被稽查了，人家都不知道跑到哪去了。人家规模没那么大，或者根本不是当地的公司，是线上的公司，真被查的时候跑的不知道有多远。
（D）所以你放心，我收你的钱一定能帮你处理好事、帮你降低罚款，你可以完完全全放心。因为我都是双证的专家，你可以看一下市面上没有20 30万根本打不住，我们用更资深的老师 给您处理问题，肯定是性价比最高的
那个我想问一下，如果你招会计的话，您知道您知道税务会计，培养一个好的税务会计要多久吗？中国市场上是没有好的税务会计的，你知道为什么吗？因为税务这个领域其实是一个非常专业的领域。中国税务领域的咨询公司反而是最多的，财务领域咨询公司不多。市面上流通的会计更多是专长于财务，把内账算清楚是很擅长的。但税务中中国税务总局，你看总局的稽查和总局的这些政策条文，一年能出来一一两百条的政策条文，能出来啊那个几十万条的稽查。我们税务的维度是要通过这几十万个稽查案例，帮你找到哪些事能做，哪些事不能做。同时通过这种金三金四的系统风险，帮你找出来你的企业哪些有风险，把它撇配进去，按照税务局的征税逻辑来去帮你做重新梳理的，这不是市面上的会计能够完成的。然后这是第一，第二件事情，其实啊更重要的是您在您的经营的过程中，你不单单要通过你的会计来去知道信息，你更重要的是你要通过一些了解您的行业各个企业的经营来了解信息，您的同行在采用一些特殊的方式做税收负担的合理调节，但是您没有采用，您就增加了成本。您的同行在用更好的方式做渠道获客，你不知道，你也就增加了成本。而跟我们合作，你可以看到的不单单是税务，你可以看到整个行业到底在用什么样的方式来去解决他们的财税问题，来去解决他们的营收问题。那您的性价比是最高的，您的财务可以做你内部的眼镜，我可以做你外部的眼镜，结合起来你的公司才可以经营的更好。
这不是说三句话就能解决的事情，要是说三句话给你解决，我就直接跟你说了。它是需要一个整体的方案的，这个方案是需要我至少花一个星期来给你做综合测算的。然后你可以这么理解，现在你的收入税务局都是知道了的，在税务局都知道了这种情况下，其实你是要做综合规划的，综合规划里面就包含了开收票的审核，这个事情我根本没有办法干，我是需要金三金四类似的智能的系统来去扫行业的综合税负率我才能解决的。第二件事情，我需要金三金四的系统帮你日常去扫电商合规，你的上下游有没有合规，你的开收票有没有合规，甚至你的你的整个的公司有没有一些啊明显的成本费用配比不合理，这些都是要增加我的软件成本的，增加软件成本只是一部分，另外更重要的是软件扫出来的风险都需要要提供，用人工来解决。每一项人工解决背后都增加了成本。这些不是说我说三句话就能解决的。合规这个事情两句话就能解决，一句话叫做，哎，一句话叫做你多多找点费用，第二个叫多交点税。但是怎么交税，包含怎么用什么样的费用，都是需要日常做精细化的处理的，精细化处理就会产生非常多的工作量。您这样子，您来一趟我们详细详细聊一下，你也可以叫上你的财务。如果我的工作量和我的业，我做的事情不值钱，你可以不付的。但是财务这个事情，就像现在华为那么大，他也要折做，找德勤做专业咨询。孟晚舟已经这么专业了，他照样要去找麦肯锡做专业咨询，为什么？因为专业的人做专业的事情
你可以理解为以前您的收入很少，要确认的没几个钱，我们的工作量很少。但是现在电商合规，它是有要有解决方案的，这不是代账的，这是一个综合的提前规划。它其实说的直点就叫税务规划，根本不叫代账，它其实是一个基于电商的整体的合规计划。然后这是第一件事，第二件事是因为你的，你要把所有的收入都报好了，你一定要解决你费用的问题，要解决你薪资的问题，这里其实都是需要我专项给你落地的，我的工作量增加了不是一点点。服务行业，你也是老板，你也知道成本的增加是没有办法的，我可以不做你这单生意，但是很核心的一件事情是，我所有所有要给你做的做的事情，都是增加了解决问题的成本，不然我也不会问你多收钱。如果代账就能处理，就没有这么多的电商合规了。
分期付这个事情是这样子的，一般我们财务都是按全年来去核算你的综合税负成本，核算你的落地方案的。如果你就做 3 个月，说的直接点其实不见效的，而且而且就像吃药一样，你只吃了 3 个月的药，根本治标不治本。所以我们是希望真的能把你的问题根治的，所以不存在分期付款，你付给我们的钱，我们一定会让你看到成效。所有的问题解决都会按季度来去跟你汇报，你完完全全可以放心我们的解决问题的能力。啊，然后也不用分期付来考验我们，毕竟我们白企服白企会也不是做你一家。从去年开始，我们一个亿以上的电商合规我们做了几十个，你可以完全的把业务交给我们，一定能帮你规划好。
上次我的客户碰到这样的问题是刷信用卡给我们的，因为他知道合规不是解决未来的钱的问题，你供应商的钱你都可以拖，但是税务的钱你能拖吗？说的直接点，警税联网了，现在所有的税务背后其实是警察局。为什么他要跟警察局联网？说的直接点，就是像之前的时候，你可以选择交不交税，现在带着警他来找你，你选择的是进去或者不进去。所以不是说你这个钱你可以分期的，你可以理解为我们现在付给我们的钱，我们都是在帮你省着给税务局的钱，不然的话我们也不敢收你这份钱。所以啊综合筹划这个事情，其实现在很多企业像一些大的。
（A）合规毕竟是有工作量的。啊那个，其实您可以这么理解，就像以前的时候山清水秀咱都不用吃维生素，现在你看咱啥都得吃，为啥呢？因为环境不好了呀，税局的环境也是在不断变化的，一代环境养一代人。啊那个，我们爸妈那一代连税都不交，现在我们交了。然后为什么？因为你可以理解为现在越来越合规，所有人都是这么来的。）以前的时候政府讲的是不管白猫黑猫，抓住老鼠就是好猫。现在讲的是高质量发展，什么叫高质量发展？其实你可以理解为就是那个企业既要既要创造就业，还要交税，才会定性你是一个高质量的企业。那在这种前提下，我既要把税给交明白，还要把我的账给算清楚。那这样来算的话，我们不单单要给你去做报税了因为报税其实你可以理解为就像一个选择题，你报了没报，报了你也没得选。然后但是现在合规这个事情，税务局是让你做证明题。什么叫证明题？就是证明你是合规的。所以你需要证明你的上下游是合规的，证明你的开收票是合规的，证明你的账务是合规的，证明你的成本结构是合规的，证明你的费用是合规的，证明你是薪资合规的，才能是真正合规的。那如果说你的明年业务量没有增加，也不会给你涨价。但业务量没变化，工作量对我们来说是一样的。如果工作量真的变少了，我也会主动跟你说，毕竟我们是要长期合作的。所以如果工作量以上的话，费用其实也不会变。而且电商未来会出来更多更多更多的表，税务局如果查的不满意，还会让电商报送更多的数据，我要给你做的工作就会变得更多了，所以您放心，在工作量相等的情况下，一定不会涨价。然后如果工作量只涨了一点点，也不会涨价。但是如果工作量少了，我也会跟你来聊，主动给你降价，因为毕竟我是希望您长期经营的，你可以完全放心，抓紧把合同定一下。
这种事情一定要跟家人商量清楚的，但是我也想先跟您说一声，如果我跟您说了这件事情，你跟你爱人传递没有传递清楚的话，您的家庭可能就会做错误的决策。如果做错误决策的话，对你和你的家人都是非常不利的。因为现在合规是纳入信用等级的，如果纳入信用等级之后，您的企业的信用等级已经被影响，甚至你孩子的上学都有可能会被影响。因为这些事情，其实现在的这个电商也是，后续都会合并到信用体系里面的。那我不希望我告诉了你十分，你跟你爱人传递的是五分，你爱人没有听懂，导致你的家庭做了错误的决策。所以如果说您这边相信我的话，你一定要把你的爱人带来我们公司，我们详细的聊一聊，因为这是对您负责任，也是对您的家庭负责任。
那个王总跟您说，您是我们的老客户，因为我一直对接你这边，然后又因为你是法人，所以我才反复给你打电话。因为也有税务局也有一句话叫做法人法人绳之以法的人。然后说直接点，您的风险是最大的，无论你有多少合伙人，你爱人也是跟您一起经营的，但是最后我想保护的是您的安全。如果可以的话，我把话术编辑给你，您发给您的合伙人。要是邀请您的合伙人来公司，我们一起聊一下。因为你是我的老客户，不想你有一点点风险，所以我们一定要当面聊聊。因为这件事情其实还是蛮重要的，我也不敢说你未来的 3 个月不会被查，未来的半年不会被查。但是我希望你未来的 3 个月和未来的半年都不要被查，哪怕被查，我也一定要控住你的罚款，这是我在服务你三年对你最好的交代。
如果说您按照我的要求去合规了，您大概率是不会在第一批被查的。如果被查的话，我也可以跟你争取综合核定税率，这样子的话，其实您的税费成本也就在也就在两三个点，也是能搞得定的。当然要根据您的实际情况来啊，你得把真实情况都告诉我。但是如果你真的不做的话，真的被税务局查了，那是可不信你过去的一点点，如果真的是税务局查了，就没有办法争取主动权了。他的倒查逻辑就不是一年两年了，可能三年四年五年都有可能。那如果你主动合规的话，就是合规当年。但是如果说你你现在一定是一定是啊那个那个不合规的话，然后那倒查了就年数多了。而且我没有办法跟你说啊合规一定不会被查，因为哪怕华为这么大，他也可能会被查。华为有这么多的财务人员，他也可能会被查的
财税顾问：我非常理解您的想法，但是X总，我们的服务是较之前会进行一个会计团队的升级，我们给您升级的会计老师都是拥有5年以上从业经验且应对过多次税务稽查，有丰富的实战经验。从服务专业度上来说，她们不仅具备深厚的会计和税务知识，还能在实际操作中迅速应对各种问题，降低企业的财税风险和运营成本。从服务效率来说，我们一个顾问最多服务20家客户，对咱们的服务更细致，也能保证每个月都能跟您这边当面沟通，核对往来账款，进行税务沟通，为的是保证我们的财务数据是更贴合咱们公司业务的，除了下户沟通，我们会对您的开票数据增加一层把控，还会负责到您的库存上，保障咱们进销是一致的降低税务的核查风险，同时帮咱做证据链的审核保管归档，保障咱们的业务往来是没有问题的。从人员成本和专业服务项上，您看我们的服务清单上这些项目，我觉得您就是花三干块钱找内勤，他也不能把审核开票、收集进销合同这些事都能做到严丝合缝吧，但是交给我们，就帮您省了一个内勤的钱呀。再说我们合作这么长时间了，您应该也了解，我们肯定是让您的每一分钱都花到刀刃上。这次的服务升级我们还是首先站在了您的角度上，为了帮您规避财税风险的呀。刚才您也说了，咱们目前需要应对的风险还是很大的，对比咱们可能存在的风险，那些可能出现的罚款，补税对比咱们这一个月 xxxx元可是省了一大笔呢。
财税顾问：是这样的x总，咱们以前只要不漏报，不欠税就行，它不会去按照您的业务链去分析您的支出、收入是否合理，也不会去分析您账套和业务实际情况是否一致，证据链是否完善，因为它没有这样的稽查要求所以我们也就不需要这样做，否则您的税负会非常高，协同成本也会大。况且行业内大家也都不这样做。但现在金税四期全面实行了，现在的政策跟之前金税三期相比严格了很多，原来金三只需要补漏报，不欠税，按时申报就没有问题，现在金税四期的核查项是37项，只要一项出现问题就有可能被税务稽查，所以为了确保企业符合最新的法规要求，降低税务稽查的风险，我们提供了专门的税务合规服务。这不仅仅是简单的记账，还包括深入的税务规划和风险管理。通过这项服务我们可以为您量身定制解决方案，更好地解决您公司存在的税务问题，降低被税务稽查的风险。您可能现在看到价格是XXX元，看起来是不少，但是我前面跟您说到的咱们公司现在存在的问题，有一项被税务稽查到，税务的罚款就不止这些钱了。
财税顾问：合规专家：X总，是这样的，如果咱们要解决去年的历史遗留问题也需要通过今年的业务链去给咱们逐步完善的，这个需要有一个过程的。而且咱们得想明白，不管是去年还是今年，只要您这边的账目操作方式不调整，还会产生问题，因为我们的入账是根据您的操作方式进行的，所以我们需要帮您去做调整，否则就会有被核查的风险。现在都是大数据透明化了，是全方位的监控，并不是说把去年的问题解决了，我们才去考虑合规，咱们得从源头上切入，一旦要做合规，肯定还是要整体去看，往年的历史账面遗留的问题，我们也是得了解情况去解决啊，而且问题真的就只留在往年吗，这就跟滚雪球一样，您前年有问题，所以才会延续到去年，甚至今年呀，问题都是一直存在，但是合规是当下必须介入的。
财税顾问：合规专家：X总是这样的，我们理解您可能对当前的税务稽查并不太担心，认为金四稽查并未触及到您。但这是因为您接触企业稽查信息肯定没有我们多啊，现在金四的稽查任务是根据承载力分批量下放的，有可能1个月，也有可能3个月，等到真的被查到时，问题也都暴露了，到那时我们就没有处理空间了，只能通过补税来解决问题了。所以您不要心存侥幸，认为问题不会发生在自己身上，如果真的遇到了，虽然我们作为专业的财税顾问，会全力以赴协助您解决问题，但已经暴露出的风险问题，处理起来的成本非常大，所以，我们的目标不仅仅是解决已经发生的问题，更重要的是通过合规规划，帮助您避免问题的发生。我们的服务不仅仅是事后补救，更重要的是事前预防和事中控制，咱们只有提前做好合规规划，才能确保企业在税务方面万无一失。
解决思路：花钱找关系，基本是坐地起价，就算找关系，也欠人情。这个世界上最贵的不就是人情债，既然知道现在税务局安装了那么多电子眼，为什么还要去豪赌呢?做合规成本是完全可控的，这是应该企业本生应该有的预算，觉得贵是因为对比了以前的代理记账，但代理记账对比合规而言本身就不是同一个服务方式。对于一个企业而言，一个团队聚餐、请客户吃一个便饭，都足够支付这部分的费用了。还有比这个更值得投入的吗?
X总，是这样的，首先我们的业务角度出发是先要要求税务合规，至少税务不会因为咱们积务的情况来找咱们的麻烦，如果真的因为上下游影响了那咱们至少不能主要问题，因为您只要能证明交易的真实性，也能解释的过去，税务这边就不可能随意让您补贴罚款什么的，其次我们可以辅助您和咱们业务往来的上下游进行对接，共同探讨如何提高整个供应链的合格水平，主要的核心是他们不具备合理风险的意识，严重的是不知道这会给他们造成什么样的后果，所以这个时候我来和他们进行沟通，同时，您也可以通过合同等方式来明确双方的责任和义务，增低风险，也可以根据业务的真实情况给一些合规合法等方式来解决这个问题”。
合规专家：账务合规是早晚要做的，不然始终是个雷埋在家里，不定时的爆炸，长久经营没有必要给自己留着雷，做生意可以赚的少，慢慢赚，但输不起，就像一个家庭，吃穿用度花销不会让家庭陷入困境，但家里有人生大病，那么普通的家庭根本扛不住这种事件，这会导致一个家庭直接降级或清贫，所以日常健康生活、提升免疫力就非常重要了，就像现在突然来个稽查风险的话，就算我们全力配合解决，但可能就已经没有去处理的空间了。
财税顾问：行吧，那今天咱们就先这样，您这边也多考虑考虑，您之前不是也认识税务局的朋友吗?您也可以和他们聊一下，这也是了解当前税务环境和风险途径。同时，我们也建议您尽早决定。谢谢您今天的配合，我们先回去啦…
障碍：要合规就要上游开展进来，但是我们本来利润就很薄，同行都还是不需要发票，我如果要上游开展给我，就要加税点，无形当中就提高了我的成本，我就很难生存。
解决思路：
因客户真实业务发生，且确实上游不开票，拆小核算单元，降低风险：
用收据、发货单入账(在企业所得税的计算过程中，对于无票的成本不能进行税前扣除，在纳税时需要将这部分金额调增到应纳税所得额中)，即所得税无法税前扣除，但是合规且可减少个人所得税；
问题：销售没办法把客户说服，客户没办法理解，销售不能说出原来的做账和现在金四的区别多大，区别在哪里，怎么体现。
解决思路：产品讲解最核心的就是讲明白现在做账和金四做账的区别，里面的雷区有：贬低现在的记账，抬高金四记账。用收入增加来讲金四升级等，最后还是要用政策切入。
问题：很多客户没有办法做到合规，要么缺成本，谈到合规就想看以前的一些问题一起给合规掉，合规不掉，缺成本的还是一直缺。后面合作合规也还是缺票一样。
解决思路：合规不等于税收成本合理控制，缺成本票也无法达到合规降低税收负担的目的，但只要业务是真实的就可以合规。
问题：以往处罚及稽查的案例都给客户看了，知道账目要做好，客户说这个产品不熟悉，要考虑，
解决思路：一定还有卡点，但是客户没有讲出来，或价格高、或合规意识没有打开，要找到核心原因才能因地制宜(有情、有意、有钱)
可以给客户有意识的进行案例培养，也可以当着客户的面打电话给管理员，直接电话询问管理员老师，比如证据链是不是需要整理备查，比如库存是不是要考虑进销一致等。
问题：客户有自己的财务总监，如果客户自己做合规怎么办
解决思路：
评估一下财务总监对税务外账的熟悉度，很多财务总监懂财务但是不懂税务；
如果催税务，既然他们选择财务外包肯定是有原因的，只要这个诉求一直存在，就不可能突然拿回去自己做；
有财务总监，他们对我们讲的这个产品的价值应该更加有感觉，并不是空穴来风、无中生有；
问题：客户觉得有做合规的必要，价格方面好像也不是问题，但是客户觉得他有多个公司，都做合规还不如请个专职会计沟通容易
解决思路：
请专职会计并不意味着他就对合规是专业的，大多企业内部会计对企业内部了解，但是对财税风险控制的能力相对弱很多；
合规的工作量在那里，多家公司，请一个专职会计是搞不定的；
看起来只是请了一个会计，但是有配置这个岗位就有对这个岗位的管理精力消耗，就有人员更替，就有工作纰漏无人善后的问题，交给我们三方来做，这类问题会少得多；
问题：觉得自己客户单一。上游都是国企，觉得没有必要去做这个事情，也不怕税务去查，针对证据链自己找个文员就可以解决，还可以让文员做很多其他的事情，甚至自己都可以去做。怎么去给客户传输我们的价值?让客户愿意签单，案例政策客户都表示知道认可。
解决思路：下游是否也是比较单一的大客户?证据链更多的还是上下游，另外，除了证据链，我们也还有往来核对平账控制、开票控制以及库存控制，这些甚否也有切入点?
问题：客户有合规意识，认为不需要合规产品升级，客户觉得很多事情都是自己按照合规存做的。合同、票据都是有的，包括一些合同的留底都有，确实不需要升级
解决思路：如果客户本身就是业务非常合规，我们要对客户的做法表示赞同，其次要给客户明确清楚做合规的大前提就是企业的业务合规，而不是本身不合规，做合规，我们要做的外账税务合规，税务合规向业务合规靠拢，业务合规之前金三是没有在账务体现出来的，而我们现在要做的就是在账面上做的更加详尽，比如成本合理性配比、计算、投产，是否满足行业趋势，如果不满足，税务局也有可能判定为虚开，所以我们会做财务合理性的梳理
问题：客户觉得自己账务比较合规，没必要升级
解决思路：
合规是每个企业的必答题，不是选择题，也并不是说客户觉得业务合规了，税务的视角就是合规的，税务的视角看合规是看证据链的，就算业务真实，没有证据链，税务也不太可能认可这个交易。
企业的税务问题，就像人的身体健康，吃五谷杂粮长大，就算没有大的问题，小毛病总还是避免不了的；可以这样讲，大到上市企业，国营企业，也不可能说他们一点毛病都没有，主要是要用合规控制住，别让这些小问题后面成了大麻烦。
你看你业务本来就进行的比较规范，相信平时你还是很注意这方面的风险，这是好事情啊，咱们业务本来就合规，更应该考虑咱们税务的合规，这样也不至于被税务的大数据误伤。您说是不是?
问题：有多个股东，个别股东不想做合规的情况下怎么说服?
解决思路：找到主要决策人，了解决策客户的决策机制，如果是全部股东认可才可以，主要既解决不认可的股东，找到他不认可的点。合规的问题，主要影响的还是法人，也要多从法人身上下功夫，让法人能比较坚定的认可并决策这个事情。
问题：客户非常认可我们，以及现在税务形式，有合规的想法，但是一直都是拖着等股东拟细节，怎么去推动?
解决思路：双方时间和推进节奏拉平，合同建议还是用我们的模板，让客户在里面增减，如果股东还是说没时间，必要的话，直接上门对细节。
障碍：客户有意识合规，但要约股东一起来面谈，股东说没时间约不上，除了告知财务数据的风险和案例，还有什么思路戳中痛点加快面谈进度
解决思路：
时间是挤出来的，可以约他们方便的时间，比如晚上，周末，下班时间等；
实在无法约到线下的时间，就约线上的时间，先开个腾讯会议沟通一下框架，确定一下意向：
如果是紧迫感不够，那就要多上案例，多发合规的相关新闻、消息；
障碍：客户有意识合规，但要约股东一起来面谈，股东说没时间约不上，除了告知财务数据的风险和案例，还有什么思路戳中痛点加快面谈进度
解决思路：
时间是挤出来的，可以约他们方便的时间，比如晚上，周末，下班时间等；
实在无法约到线下的时间，就约线上的时间，先开个腾讯会议沟通一下框架，确定一下意向：
如果是紧迫感不够，那就要多上案例，多发合规的相关新闻、消息；
词题：客户觉得价格比较贵，合规也是非常重要的，这种除了平时给他分享点查账的案例，还有其它措施可以促进的吗?
解决思路：如果客户本身付费能力没有问题，还在对价格纠结，就说明产品的价值还是没有得到客户的认可；
缺乏意识：当着客户的面打电话给管理员，让客户直接电话询问管理员老师也是可以的，比如证据链是不是需要整理备查，比如库存是不是要考虑进销一致等；
认可税务的要求，但我们是否真的能解决：税务的要求先拉平，然后把我们的服务跟税务的要求对齐，配案例，有理有限
市面上还有没有更加便宜的合规：在本地我们是最先做出反应的公司，我们沉淀的经验肯定是最多的，其实做合观了，就不可能打价格战，价格战作定是要考虑交付成本，交付预算低，怎么引进高素质人才?怎么保证合规的结果?
问题：客户支付能力差 (能不能按季或者半年付款)
解决思路：我们建议可以按照季度付款或者半年付款，但增短付款周期，主要还是应该考虑那些对服务效果存疑，但是有支付能力的公司，这种支付能力本来很差的公司，后面就算你交付得很好，也可能无法给你付费，这种确实支出能力差的，我的建议是给予优惠也要付一年。
问题：客户说每个月都交了税，其他人还没交税，别的同行都一分钱税没交，他们都没做合规，先等等看。
解决思路：
找跟客户相关的同行被稽查的或者被跳风险的案例拿来给客户看看；
做合规并不是要增加构收成本来达到合规，而是在不增加现有成本的情况下如何合规，特别是你说的一分都不交，本身就有很大的风险，更应该做合规，不然被税务找到如何全身而退?
税务不是说今年躲过了就今年的风险就归零了，因为税务有漫长的追溯期，一般追溯三年，长的话可以追溯到公司成立；现在觉得是逃脱了，但后面还要连本带利的退回去；
咱们已经度过了生存期，也有一定的影响力了，对于合规，我觉得咱们公司比咱们同行的其他公司都急迫一些，毕竟咱们也是要长期经营的，不能应小失大，我作为咱们公司的会计，必须对咱们公司的长期发展多考虑的。
问题：客户也想合规，但是之前的账就理不清楚。客户想让我们免费整理然后做合规，客户说以前的账都是我们做的。
解决思路：以前的账是在金三体系下做的。不用担心，按照这个逻辑，有些成立了40年的公司，那个时候还是金一金二，难道也要重新做吗?其实完全没有必要的，现在我们梳理好，确保尽可能少跳甚至不跳风险，这是我们首要解决的任务，至于以前近三年的，大额交易我们可以拉一下，你们根据自己的节奏，把证据链慢慢归置起来，前面的问题就能解决，因为现在税务一般会根据眼下的疑点跳单一的风险，单一的这个问题解释不过去，才会进入稽查和倒查至少3年的程序，只要我们能解决眼下的这个问题。基本不会进入后面那个程序，税务也不希望我们企业被管死了，你说对吧?
问题：客户听说有风险，说不行注销了吧，注销了之后就不走自己公司了，找个公司付点管理费不用自己承担风险。
解决思路：
合规的画像要找准，大多数没有财税风险意识、没有品牌这个概念的公司，确实是可以随便注销公司的。这也算是一个暂时隔离风险的方式，但注销也并非万能的，主要是因为：
税法并没有规定你公司主体注销了，你的财税风险就完全没有，如果因为这期间不合规的操作，波及到了你的供应商或者客户，他们的公司在持续经营中被稽查，由此牵连到了注销的公司，税务也是有权力重新恢复企业的纳税资格的。
注销也不是那么简单，有业务、有利润、用过发票的公司，注销的时候税务本来就会汇总清算风险，可能反而带来更大的麻烦
其实合规也不是那么麻烦。为什么要注销呢?毕竟公司也经营这么久了，也有一定的市场影响力，走别人公司付管理费，这个方式也会越来越难实施，因为这里面又是挂靠业务带来的风险。你如果注销后在注册一家公司，新企业的开票量、现金流管控得也很严格啊，老公司反而相对比较宽松些。
问题：客户听说有风险，就说要把公司变更给老头老太太，出了事儿，自己也不用管
解决思路：这个操作方式金税三期及以前用的比较普遍，但是金税四期这样做其实意义不大，因为毕竟公司的经营并不是这个变更后的法人，公司的对公账户的钱打给谁?公司的运营管理，相关管理文件签名签谁的名字?公司的相关重要流程审核的审核人是谁?这些都不可能让真正的经营者(高、董、监、财务负责人)独善其身。既然低成本就能合规，为什么要去冒这个风险呢?尤其是金税四期到了，合规是必答题不是选择题，而且合规也并不会增加什么税收成本这些。
问题：问题：普法之后，客户有了意识但不愿意付钱，还联系顾问让给对账，让代账也给保证没有风险
解决思路：
有没有风险，是企业经营中产生的，经营是企业老板自己在负责，没有任何财务敢保证没有风险；
企业很多时候能不交的税尽可能不交，这样当然会有一些风险。
合观的控制是多方面的，也并不是对下账就没有风险了，最主要的还是要构建证据链和控制好日常的开票。这些工作都有大量的工作量，也更需要专业能力的支撑，自然会有交付成本的明显提升，老板你也是做生意的，亏本生意相信你也不会做吧。
问题：部分老客户，思想比较固执，认为自己一直都是这么做的，没必要太担心
解决思路：老革命也会遇到新问题，其实着我们也能理解，建议客户多关注一些金四方面的讯息，现在有太多老企业家、老创业者都在这个上面栽了跟头，其实大数据对各行各业都有影响，比如你以前买东西在商店买，后来在网店买，现在在直播间买；以前咱们做生意，靠吆喝、打打电话就可以推广，后来用黄页、用百度推广。现在做生意要录短视频，靠短视频平台推广、你用短视频推广，不也要搞明白平台的算法才能推广得好啊，现在这个技术飞速进步，大数据在税务这块运用真的是很彻底的，我们没有必要去趟这个坑，合规就是治未病，只要你明白这个风险是必然给企业带来损失的，我们完全没必要铤而走险啊。
以前从来没有被稽查过，税务局一般也关注不了我们这么小的公司；银行是我们自己公司很核心的商业数据，不能随便给你们；
【同理心】确实这些年你们家也没有被税务关照过，其实给您公司服务的这些年，我们也是重点正在控制这个风险，以前是发票和凭证控税 ，其实我们会计在事后的操作空间还是比较大的【政策解读】但自从国家税务总局在2021年3月24日发布了《关于进一步深化税收征管改革的意见》后，电子发票就陆续推动起来了，在这个文件的第二大点第五条中明确规定:2021年建成全国统一的电子发票服务平台，2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化;也就是说从25年开始所有企业经营中涉及到的发票都是电票了，并且都在国家的电子发票服务平台进行归集，相当于所有企业的经营数据通过发票被纳入了整个大数据的分析体系中，当然这个体系里面也不仅仅只是企业自己开进开出的发票数据，也有相关政府监管部门的数据。刚刚讲的是第二大点的第五条，文件中紧跟其后的就是第六条又规定了要在2025年建成税务部门与相关部门常态化制度化数据共享协调机制;这就意味着你的社保数据、银行数据、家庭成员相关的数据等都会纳入分析体系。所以很多行业专家都在预言，以后我们国家的税收体系是全球最严格的税收体系了。你们的数据一定要及时同步给我们，千万别你知道、税务知道，结果我们不知道，这样就非常被动了。
我跟税务比较熟悉，也有认识的领导，税务方面我不提心
【同理心】X总，确实在税务这边有熟人对经营企业来说是有助力的，有什么政策也可以第一时间知道，这样也可以少走弯路；尤其是在以前金税三期的时候，甚至真的出了一些状况，有这样的关系在很多时候也是可以大事化小，小事化了的；【政策解读】不过您应该也知道，现在是金税四期了，国家税务总局在2021年3月24日发文《关于进一步深化税收征管改革的意见》第二大第五大点第十九条中就有明确的提到税务抽查要按照“双随机、一公开”的改革执行，什么是双随机?双随机是指：在监管过程中随机抽取检查对象，随机选派执法检查人员，一公开是指：抽查情况及查处结果及时向社会公开；这就意味着你也不知道税务那边会指派谁来对这些税务问题做排查，这样做也是总局想要杜绝企业出了问题提前跟稽查负责人进行接洽沟通，甚至勾兑；所以很多人说金税四期不仅仅是管理企业的，其实也是税务系统自身管理方式的很大调整；话又说回来，咱们自己提前把合规做好，何必因为这些事情去麻烦领导呢?毕竟领导也会考虑自身的风险，让人办事欠人人情也总是要还的；咱们把大的风险把控好，小的问题也都好处理，您说是吧?【举例子】你看上个月我们公司有个客户也是出了问题，找到我们公司了，我们评估问题还是比较大，然后就上报给我们老板了，您也知道我们公司经营这么多年，我们老板跟税务的关系那也是非常好的，老板去问了领导，看看领导能不能协调一下这个问题，领导的原话是：“现在的稽查案子都是系统指定的人在办理，他也不熟悉，再说，这个问题已经上到了总局，地方税局没那么大的权限”，最后这个老板也自己去通过各种关系找熟人，但还是没有解决，最后就实打实的补税、补滞纳金和罚款，前后一共花费了差不多两百多万。罚款和滞纳金就差不多占了一半，真是不划算。
我们公司这点业务，不用做账吧，把税报掉就可以了
【同理心】确实很多时候没开发票，税务局管理的也比较宽松，也不止您一个老板有这个想法，我手上好多老板都提出这这个疑问；不过我作为您公司的会计，我是希望能够把一些显而易见的风险给规避掉。
【改革解读】根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二节第十九条，里面明确了纳税人、扣缴义务人要按照相关法律规定设置账簿，根据合法，有效凭证记账，进行核算。如果我们不建立账簿，就意味着我们违背了税收征管法，会计准则以及会计法，也就会有税务罚款：其实完全没有必要因为这个事情引发风险，毕竟咱们公司也会有逐步做大的一天，现在基础要打好。
我们的客户不跟我们要票的，我们还有什么必要交税呢?供应商不提供发票，确实我们也就拿不到，再说了，真的要发票，就得再加10个点的税点，那我还怎么做生意呢?
【同理心】1、您的这个观点我特别能理解，对于很多老板来讲，税款是来自于发票，没开发票肯定就不要交税了；2、你说这个情况在很多公司也是常见的，特别常见于一些制造业，还有上游供应商的经营也不是很规范，就很容易产生这个问题；【政策解读】但税收征管法也明确提到了，不管我们是跟企业还是个人提供服务或者卖东西给他们的时候，都应该开具发票，当然我们的上游也有义务提供发票。因为要发票单独再加税点，这个本身就是违背税收征管法的。如果确实他们不要发票，那我们也要申报无票收入，同样是要纳税的，所以其实税务更多看的是你的营业额并不全是发票呢。反过来，如果咱们的供应商确实不提供发票给我们，我们也是有权利跟供应商索要的，他也有义务配合，否则他也就违背了税收征管法。也是要接受税务处罚的。这样他自己的经营风险就会很大，保不齐他的客户哪天举报他了呢?
用途：所有对外话术（微信、电话、面谈、朋友圈、海报文案）必须使用合规词。生成任何话术前先对照本表自检。
来源：机构广告合规违禁词对照表（财税行业版）。
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以下承诺类表达禁止出现在对外话术中：
| 高风险表达 | 合规替代 |
| 兜底（"税务问题我们兜底"） | 提供全程核查准备与应对支持 / 全程协助处理 |
| 保证不被查 / 绝对不会被查 | 降低被风险识别的概率（且不得作确定性承诺） |
| 承诺零风险 / 100%安全 | 助力企业合规经营，风险可视可控 |
| 稳过稽查 / 包过 | （禁止任何"通过检查"的承诺） |
| 搞定税局 / 找关系摆平 | 依法依规配合税务检查 |
| 最有效 / 第一 / 顶级 | 专业 / 成熟 / 经验丰富 |
X总您好！近期税务总局联合市场监管部门对电商领域开展专项稽查，多地已曝光刷单炒信、虚假宣传、虚开发票等典型案例。随着金税四期全面上线，平台交易数据、物流信息、资金流向已实现全链路透明化。为了您的稳健发展，我们希望能与您当面沟通，探讨应对方案。请问您明天上午10点是否方便来我们公司详细聊聊？
XX总，你好！我是XX财税的顾问XX。近期，国家针对电商行业陆续出台了多项财税监管新政，特别是涉税信息报送要求的细化与强化，旨在进一步规范线上交易纳税行为。 电商行业涉税数据将纳入更严格的监管体系，信息透明化成为必然趋势。为助力企业平稳过渡政策调整期，我们邀请了财税合规老师，聚焦行业新政核心要点，针对性梳理您的业务模式可能存在的风险点，并探讨合规优化的可行路径。
您看【明天上午10点】是否方便过来我们公司当面聊聊？
x总你好，我们在使用之前购买的亿企赢风险监测看您企业的风险时，关注到其他应收款（法人股东欠公司钱）金额较大，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为虚假交易/转移利润/抽逃出资、触发“视同分红”的风险。为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。您明天有时间吗？我好提前安排好我们这边合规老师。
XX总您好，我是XX财税顾问xx。最近在梳理企业财税风险时注意到您公司业务数据中其他应收款科目已达【】万且挂账期间较长， 这在当前金税四期大数据监控背景下可能存在多重风险。考虑到现在正是年度财税规划的关键节点，想专门约您做个风险预诊沟通，避免潜在损失。您看【明天上午10点】是否方便过来我们公司当面聊聊？
x总你好，我们在使用之前购买的亿企赢风险监测看您企业的风险时，关注到其他应付款（公司欠法人股东钱）金额较大，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为账外经营、隐匿收入的风险。为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。您明天有时间没，我好提前安排好我们这边合规老师。
XX总您好，我是XX财税顾问xx，最近在梳理企业财税风险时，注意到贵司业务数据报表中其他应付款科目已达【】万且挂账期间较长。结合当前税务稽查趋严、大数据监管升级的环境，这类情况可能引发税务关注。
其他应付款长期挂账过高，容易被税务机关质疑是否存在隐匿收入、关联交易资金占用或股东借款未合规处理等问题。近期我们服务的企业中，已有类似案例被稽查要求补税，所以想尽快帮您分析情况。
考虑到现在正是年度财税规划的关键节点，想专门约您做个风险预诊沟通，避免潜在损失。您看【明天上午10点】是否方便过来我们公司当面聊聊？
XX总，您好！我是XX财税的顾问XX。近期梳理账目发现咱们公司账面库存商品余额偏大，可能存在潜在的合规风险。为深入沟通，诚邀您过来具体地点详谈。您X上午几点或者下午几点方便来吗？
x总你好，我们在使用之前购买的亿企赢风险监测看您企业的风险时，关注到库存金额较大，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为账实不符、隐匿收入的风险。为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。您明天有时间没，我好提前安排好我们这边合规老师。
XX总，您好！在最近的账务处理中，我们发现贵公司的往来挂账金额较大，这可能涉及财税风险。我们希望能与您当面沟通，共同探讨解决方案，确保企业合规运营。您方便来我们公司详细聊聊吗？
x总你好，我们在使用之前购买的亿企赢风险监测看您企业的风险时，发现往来账款金额较大，可能存在潜在风险。为了确保财务合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。你看你明天有时间没，我好提前安排好我们这边合规老师。
x总你好，我们关注到您公司近N年连续亏损，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为隐匿收入或虚增费用的风险。为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨合规优化的可行路径。您明天有时间没，我好提前安排好我们这边合规老师。
XX总您好，我们关注到您公司近X年财报显示连续亏损，金税四期对企业税务监管全面升级的背景下，可能存在一定的财税风险。我们希望能够帮助您优化财税结构，降低稽查隐患。您明天上午10点方便么，我给您预约一个我们合规团队的专家老师，为您公司做一个全面诊断，制定一个应对此风险的方案。
X总您好，我们关注到到您公司存在连续X年亏损的情况，在金税四期的严密监控下，这种状况可能会引发一系列潜在风险，例如税务机关的重点关注、更频繁的税务稽查等。我们希望能够和您当面沟通，作一个全面且深入的财税风险诊断，找出亏损背后可能隐藏的财税问题。您明天有时间么？我帮您约一个我们的专家老师详细聊一下
XX总好，我是XX财务的XX。注意到贵司未分配利润累计已达XX万元（超过实收资本3倍），系统测算显示此类情况被稽查概率较行业平均水平高出46%（依据国税2023年稽查数据）。我们整理了《高利润企业稽查风险评估表》，特预留了3个免费咨询席位，您本周四或周五哪天方便来公司做专项诊断？
邀约话术：x总你好，我们给购买会员服务的企业，推送了相应的风险预警提醒，您在服务群里看到没？咱们公转私金额较大，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为转移利润/抽逃出资、触发“视同分红”的风险。为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。您明天上午10点有时间吗？我安排好合规老师，咱们一起聊聊怎么应对和调整。
邀约逻辑：开头：x总你好，我们给购买会员服务的企业，推送了相应的风险预警提醒，您在服务群里看到没？
补充风险场景：咱们公转私金额较大，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为转移利润/抽逃出资、触发“视同分红”，按20%补税的风险。（根据推送给老板的风险点调整）
结尾：为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。您明天上午10点有时间吗？我安排好合规老师，咱们一起聊聊怎么应对和调整。
邀约话术：x总你好，我们给购买会员服务的企业，推送了相应的风险预警提醒，您在服务群里看到没？咱们出现负库存的情况，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为账实不符、隐匿收入的风险。为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。您明天上午10点有时间吗？我安排好合规老师，咱们一起聊聊怎么应对和调整。
邀约话术：x总你好，我们给购买会员服务的企业，推送了相应的风险预警提醒，您在服务群里看到没？咱们私转公金额较大，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为账外经营、隐匿收入的风险。为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。您明天上午10点有时间吗？我安排好合规老师，咱们一起聊聊怎么应对和调整。
邀约话术：x总你好，我们给购买会员服务的企业，推送了相应的风险预警提醒，您在服务群里看到没？发现往来账款金额较大，可能存在潜在风险。为了确保财务合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨解决方案。您明天上午10点有时间吗？我安排好合规老师，咱们一起聊聊怎么应对和调整。
邀约话术：x总你好，我们给购买会员服务的企业，推送了相应的风险预警提醒，您在服务群里看到没？您公司近3年连续亏损，在金税四期的严密监控下，可能存在被税务系统判定为隐匿收入或虚增费用的风险。为了确保财税合规，我们建议您来公司进行一次详细沟通，共同探讨合规优化的可行路径。您明天上午10点有时间吗？我安排好合规老师，咱们一起聊聊怎么应对和调整。
X总，您好，我是XX财务公司的XX。上次您不是对近期财税风险比较关注吗？最近确实查得比较严，我们老板特意重金邀请了税友亿企赢的税务专家老师，他们本身就是国家金税系统、个人所得税、稽查系统的开发商，对稽查逻辑和指标非常熟悉。这次是专门为您争取的一个 专家一对一风险排查机会。您确定名额的话，会给您输出一个1万多字的基于您企业的风险的解决方案。方案在外边，正常都要收费5000-1万的。像这样的专家，平时只给大型企业做内训和咨询，单次服务市场价都1万以上。这次是专门抽出时间到我们这边，一天只能深度沟通三家企业，我好不容易抢到 一个名额。
您看X天上午xx时间段方便吗？让老师帮您基于税务分析指标、风险点做一次全面诊断，并且给你全面讲解基于风险评估后的具体解决方案， 机会确实很难得。那我们要是有什么小风险该规避规避，如果到时候真有一些问题必须要花钱才能处理，咱们再酌情付费。
答：专家体检+面诊和解决方案同步解读是不需要的，这个费用我们老板已经付过了。如果到时候真有一些问题必须要花钱才能处理，咱们再酌情付费。
答：之前稽查环境没这么严，税局也没查这么细，现在是大数据查税，所以我们也要改变做账方式，而且现在核心是业务造成的税务问题，我们财务再牛也调整不了您的业务，所以才找专家来 根据税局的稽查逻辑协助我们梳理业务和财务税务思路，规避稽查风险。
答：梳理时间，关系好的，强调机会难得，用客情关系争取时间。实在不行再换邀约对象
X总，这次来的老师是税友集团的专家，税友就是给国家税务局做金税系统和稽查系统的公司。现在金税四期全面上线，整个税收征管的底层逻辑都变了，他们不仅懂稽查，更知道企业在系统里会暴露哪些风险点，以及如何解决。每个企业只有两个小时，您一会儿进去 ，有什么想问的、想确认的，尽管直接提，老师对税务分析指标、系统规则非常清楚，能够输出对应的解决方案，机会很难得，咱们一定用好这个时间。
X总，给您介绍一下，这是税友集团的税务专家——X老师。税友是金税系统和稽查系统的开发商，个人所得税、社保系统都是他们做的，所以老师对税务分析指标、稽查逻辑非常熟悉。今天会根据咱们公司的业务情况指标做一些风险点的解读和规避，并且把熬夜写的财税合规评估方案和我们做同步。
具体内容：
注意事项：邀约思路：金四政策环境→账目问题陈述→邀约面谈沟通
建议话术：哥/姐，我是XX财税的XX，最近在忙啥呀，(可以根据朋友圈或者了解信息询问)，最近要出去旅游或者出差吗(框下企业最近的时间安排，为后续邀约时间做准备) 今天跟您来电主要是现在大环境不好，国家缺钱，所以现在税务查的就是比较严。(税务环境变化)尤其现在是用大数据来查企业，不是人工，所以我们这些中小企业也变成税局稽查的对象了。(中小企业也成为稽查对象)最近好多同行的企业就有被税务稽查的，像咱们家这种成本倒挂，商品有销售出去，但是我们没给别人开票的情况，就是税局稽查的高风险点，有可能税务局就会认定我们隐匿收入了(账目问题陈述)。为了您企业的长久安全的经营，尽量不要被税局稽查，我们觉得还是很有必要跟您当面沟通一下这里面的问题及风险的，不然一旦被税务局盯上了，最近一年的赚的钱可能都得给税局。 这样，您看这周三还是周四我们见一面(后续就是周三/四上午或者下午，一步步框具体时间)，我过去一趟咱们沟通一下呢(邀约面谈沟通)。去之前我再给您去个电话哈，我们不见不散。
具体内容：强势型客户
注意事项：邀约结构 目的+过程+收益 我们为什么要见面？交流将如何进行？对彼此有何好处？
建议话术：X总，您好，我是XX财税XXX，咱们这个月的税已经按照和您确认的税款申报完毕了，现在操作扣款可以么?
另外一个事情，因为目前金税四期了嘛，税务监管逐渐变严，我们也明显感觉到最近被稽查的客户越来越多了，公司要求我们对老客户要进行一次基于税局重点稽查项的账务体检，务必要将目前的税收环境和风险传递到位(目的)，还专门配备了合规专家进行陪访。
您明天上午还是下午有时间，我这边提前对接好合规专家，到您单位针对咱们近X年的业务情况做一次沟通，主要想听下您对未来的业务规划，针对目前的财税改革我们探讨下咱们潜在风险和应对措施(过程)，也帮我完善、评估下我对咱们行业的理解，我是本月部门内部的分享讲师，相信有了您的加持，我评优一定没问题(彼此收益).
具体内容：敏感性客户
注意事项：邀约结构 政策+风险+预防
信息同步 案例分享 提前规避
建议话术：X总，您好，我是XX财税XXX，咱们这个月的税已经按照和您确认的税款申报完毕了，现在操作扣款可以么?
另外一个事情，因为目前金税四期了嘛，2025年智慧税务就会建设完成，作为您专业的财税顾问，公司特别要求我们上门给客户同步最新的征管要求(改策)，因为现在税局监管力度加强，也有很多企业业务不合规被监控到了，我们也整理了一些案例和注意事项(风险)，您看明天下午14：00有时间么，我带上资料过来给您当面交流一下，结合咱们实际的业务情况，有问题的地方我们提前做调整或者规避(提前规避)
具体内容：跟随型客户
注意事项：邀约结构 痛点+环境+解决方案
发生什么事情了？有什么影响？有什么应对措施的？
建议话术：X总，您好，我是XX财税XXX，咱们这个月的税已经按照和您确认的税款申报完毕了，现在操作扣款可以么?
另外一个事情，我这边捋了一下咱们近期的经营情况，发现我们账上往来账款比较乱，对不上账，应收款挂账比较大的情况(痛点)，目前税务局对咱们商贸行业监管是非常严格的，前两天我这一个客户也因为老是自己的个人账户收款，没有进行税务审报，被税务局稽查认定成了隐匿收入补税补了2万多，咱们家风险问题也不容小觑(环境)，针对这个问题我这边有两个优化建议，想过去和您沟通一下(解决方案)，如果没问题我今天下午14：00直接过去找您！
具体内容：自负型客户
注意事项：邀约结构：预设肯定+共创计划
假设已有意向 邀请参与
建议话术：X总，您好，我是XX财税XXX，咱们这个月的税已经按照和您确认的税款申报完毕了，现在操作扣款可以么?
另外一个事情，您资源特别广，最近肯定有关注到咱们XX当地财税预警的情况吧?(预设肯定)我这边捋了一下咱们账上的往来，其他应付款挂账比较大，这个周我们有一个客户因为这个问题被税局约谈了，最后稽查认定成了隐匿收入补税补了2万多，您平时对财务这块是特别关注的，针对这个问题我这边有两个优化建议，想过去和您探讨一下接下来的账务处理方式(共创计划)，如果没问题我今天下午14：00直接过去找您！
建议话术：（自报家门)X总您好，我是XX财税XX，这会时间方便吗，要和您聊下我们企业现在的情况，耽误您5分钟时间可以吗?(痛点问题)我这边捋了一下咱们近期的经营情况，发现可能因为存在私户收款导致发现我们账上往来账款比较乱。对不上账，应收款挂账比较大的情况。(环境)目前税务局对咱们商贸行业监管是非常严格的，前两天我这一个客户也因为老是自己的个人账户收款，没有进行税务申报，被税务局稽查认定成了隐匿收入补税补了2万多，咱们家风险问题也不容小觑，(解决方案)针对这个问题我这边有两个优化建议，想过去和您沟通一下，(直接邀约)如果没问题我今天下午14：00直接过去找您！
备注：合理处理公户和私户问题，避免公司不分
建议话术：（自报家门)X总您好，我是XX财税XX。有几个关于我们企业的问题和您沟通一下，耽误您5分钟时间可以吗?(痛点问题)是这样的，我这两天刚处理了一个税务局核查任务，是一家服务类公司，因为给股东打了30万未说明情况，被认定成了股东分红偷逃个税，所以回来之后针对咱们公司也做了一个风险诊断，发现咱们存在应收账款比较大，费用发票报销等方面的问题。(环境)目前税务局对咱们公户转款监察是非常严格的，咱们当前有面临补税，罚款的风险。(解决方案)针对这个问题我这边有几个优化建议，想过去和您沟通一下，具体问题需要和您当前沟通一下(直接邀约)如果没问题我今天下午14：00直接过去找您！
备注：合理处理公户和私户问题，避免公司不分
建议话术：（自报家门)X总您好，我是XX财税xx，有几个问题和您反馈一下，耽误您5分钟时间可以吗?(痛点问题)是这样的，我这两天刚处理了一个税务局核查任务，是一家商贸公司，主要是经营xx产品的，因为账面库存过大经核实与实际库存不符，被税务稽查认定成了隐匿收入，正在被处理中，所以回来之后针对咱们公司也做了一个风险诊断，发现咱们最近往来账比较乱，库存比较乱的问题。(环境)目前税务局对咱们商贸行业监督是非常严格的，如果稽查到了就需要补交税款和罚款以及滞纳金，(解决方案)针对这个问题我这边有几个优化建议，想过去和您沟通一下。(直接邀约)如果没问题我今天下午14：00直接过去找您！
备注：往来梳理
建议话术：（自报家门)X总您好，我是XX财税XX，有几个问题和您反馈一下，耽误您5分钟时间可以吗?(痛点问题)我这边捋了一下咱们近期的经营情况，发现我们账上暂估的金额比较高，跟提交的发票差距比较大，其他预付款挂账比较大的情况。(环境)目前税务局对咱们商贸行业监管是非常严格的，前两天我这一个客户也因为老是自己的个人账户收款，没有进行申报被税务局稽查认定成了隐匿收入补税补了2万多，(解决方案)针对这个问题我这边有几个优化建议，想过去和您沟通一下。(直接邀约)刚好下午我这边有时间，您看14：00要是没问题的话我直接过去找您！
备注：缺成本票，采用暂估方式，少交税的方式已经行不通
建议话术：（自报家门)x总您好，我是XXX财税XX。有几个问题和您反馈一下，耽误您5分钟时间可以吗?(痛点问题)是这样的，我这两天刚处理了一个税务局核查任务，因为人员工资异常被税务局给稽查了(环境)，所以回来之后针对咱们公司也做了一个风险诊断，发现咱们近一年的人员工资有一些问题(解决方案)目前税务局对咱们员工工资监管是非常严格的，针对这个问题我这边有几个优化建议，想过去和您沟通一下。(直接邀约)刚好下午我这边有时间，您看14：00要是没问题的话我直接过去找您！
备注：工资薪金规划(法人股东以及具体员工)
建议话术：（自报家门)x总您好，我是XXX财税XX。有几个问题和您反馈一下，耽误您5分钟时间可以吗?(痛点问题)是这样的，我这两天刚处理了一个税务局核查任务，因为应收应付以及预收预付金额较大且均跨年，所以回来之后针对咱们公司也做了一个风险诊断，发现咱们企业成立年限比较长，这类问题还是比较突出的(解决方案)目前税务局对咱们跨年的往来监测比较严格的，针对这个问题我这边有几个优化建议，想过去和您沟通一下。(直接邀约)刚好下午我这边有时间，您看14：00要是没问题的话我直接过去找您！
一般在其他应收款下挂法人股东的名字；也可能挂在其他人、或者不写名字；余额较大+长期挂账，大于5万。
机构做账习惯不同，也可能挂在其他应付款-自然人；余额较大+长期挂账，大于5万。
机构更奇葩做法：挂在应收账款、预付账款-自然人，余额较大+长期挂账，大于5万。需要与机构会计沟通具体情况再做判断；
引导话术：
老板，今天在您来之前我们模拟sj风险扫描指标给我们公司做了个体检，您看这个风险指标，显示您个人一直在公司拿钱？累计下来已经有**金额。
价值传递（常见问题解决方案（可匹配的产品服务）与预期成效）：
历史问题：完善业务证据链，核对每笔往来并进行清理（具体操作方案：①历史有票的往来转入成本费用，汇缴时纳税调增；②500元以下凭收据；③将款项归还至公户④发工资）。
未来如何处理：根据专项扣除、一次性年终等测算合理工资；并进行扣除辅导申报操作。
未来如何处理：提供福利费和业务招待费额度测算；以及水电费、房租费、车辆费等提前规划公司经营业务相关费用合理入账
服务项（服务项与报价促销）：
资金合规设计；
薪资合规设计；
费用合规设计；
综合税负测算
错误操作的后果及风险：
公私混同，有限责任会穿透成无限责任
公转私挂账超1年可能会被视同股东分红，按20%缴纳个人所得税
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因A：部分用于个人消费（实务侧一般老板工资发的很低，不满足个人及家庭开销）
销售顾问的回复要点a：
个人和公司财产混同，会影响法人独立性，本来咱们是有限责任公司，会穿透成老板个人的无限连带责任。
超过12个月的话，按照税法规定视同分红，需要缴纳20%个税。
错误操作的后果及风险：
账面进销不匹配、成本费用不合理等风险，引发sj预警
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因B：对方开不了票，且要求我付给他个人卡（部分用于公司经营业务）
销售顾问的回复要点b：
尽量选择可以开发票的供应商
业务提前规划，预估可以取得多少成本发票，规划可以开票收入，毛利不要超sj预警值
福利费、报销费也可以开一点，抵扣成本，规划费用票取得，费用占比不要超sj预警值
工具可以监控上下游开票风险
错误操作的后果及风险：
应享受的优惠政策没享受到（小于1000元零星采购可以凭收据入账抵税）
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因C:存在零星采购
销售顾问的回复要点c：
单笔1000以内可以凭收据入账，一个月别超过2万
零星支出挂在其他应付款（备用金挂账），金额小且零散，需要完善证据链，及时清理
错误操作的后果及风险：
应享受的工资专项扣除优惠政策没享受到
存在工资与营收规模不匹配风险
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因D:部分用于发员工工资
销售顾问的回复要点d：
其他应收款金额挂股东已经xx元，超过12个月，会视同分红给股东了，股东分红个税税率是20%。
发工资是一种不需要发票就可以税前扣除的成本，一定程度缓解成本票问题；
工资有专项扣除优惠政策，包括房租房贷、子女教育、赡养老人，一般情况下可扣除6000，即给员工一个月发1.1万（5000+6000），不用交多少个税，一年13万成本1个人，2个人的话就26万。
老板及股东工资，如果老板一年工资27万的话，个税不超过5%；相比于分红税20%是非常划算的。
错误操作的后果及风险：
应享受的工资专项扣除优惠政策没享受到
存在工资与营收规模不匹配风险
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因D:部分用于发员工工资
销售顾问的回复要点d：
其他应收款金额挂股东已经xx元，超过12个月，会视同分红给股东了，股东分红个税税率是20%。
发工资是一种不需要发票就可以税前扣除的成本，一定程度缓解成本票问题；
工资有专项扣除优惠政策，包括房租房贷、子女教育、赡养老人，一般情况下可扣除6000，即给员工一个月发1.1万（5000+6000），不用交多少个税，一年13万成本1个人，2个人的话就26万。
老板及股东工资，如果老板一年工资27万的话，个税不超过5%；相比于分红税20%是非常划算的。
错误操作的后果及风险：
公私混同，有限责任会穿透成无限责任
公转私挂账超1年可能会被视同股东分红，按20%缴纳个人所得税
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因E:个人名义借款，贷款到期，从公司转钱出来还银行贷款
销售顾问的回复要点e：
如果银行借款用来买车买房等个人财产，个人和公司财产混同，会影响法人独立性，本来咱们是有限责任公司，会穿透成老板个人的无限连带责任。
如果银行借款用来付采购货款了，应该完整的证据链和完整的做账
超过12个月，sj视同公司把赚的钱，用分红方式分给股东了，股东分红是要交20%个税的。也就是现在其他应付款的xx元，要交xx*20%的税，您要补税xx元。
个税申报表：月工资薪金收入为3500至5000元之间的人员有XX人，与当地水平明显不匹配。
个税申报表：全年人员工资总额，与账面收入明显不匹配
未实际发放，挂账库存现金或者其他应付款；
未分配利润较大
错误操作的后果及风险：
1、应享受的工资专项扣除优惠政策没享受到
企业实际成本费用无法反映到账上，但是通过其他简单粗暴的方式虚增成本费用,比如用暂估成本，造成公司缺票，后期可能长期挂账，无法冲销暂估，补票成问题
企业未尽到个税代扣代缴义务，出现劳动争议等纠纷时，企业容易被举报；
3500元整或者5000元整等数据、工资与营收规模不匹配，会引起税局注意，部分地区的专管员会因为该类异常数据质询企业或者财税代理机构，牵连出“私户发工资的钱可能是私账收款”，得出疑似隐瞒收入的结论；
账上未分配利润较大，但实际上工资已经私户支出，若企业未来有股权转让、税务清算等需求，清理未分配利润面临较高的税负成本；
价值传递（常见问题解决方案（可匹配的产品服务）与预期成效）：
根据专项扣除、一次性年终等测算合理工资；并进行扣除辅导申报操作；
人数、工资应与收入的匹配，在税务成本可控的情况下，可多做收入、成本，降低预警风险。
服务项（服务项与报价促销）：
1、薪资合规设计 2、综合税负测算
引导问句：
老板，今天在您来之前我们模拟sj风险扫描指标给我们公司做了个体检，您看这个风险指标，显示工资薪金异常，大多数员工都是3000-5000的工资水平，与全年收入xx元是不匹配的
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因A:5000以上要交个税了，员工不愿意交个税
销售顾问的回复要点a：
5000以上，通过合理规划，也是可以不交个税的。工资有专项扣除优惠政策，包括房租房贷、子女教育、赡养老人，一般情况下可扣除6000，即给员工一个月发1.1万（5000+6000），也不用交多少个税，一年13万成本1个人，2个人的话就26万。
发工资是一种不需要发票就可以税前扣除的成本，一定程度缓解成本票问题，也不用做无票暂估了；
长期在个税申报表报5000，工资与收入规模不匹配，会被税局预警，牵连出“私户发工资的钱可能是私账收款”，得出疑似隐瞒收入的结论，就回来查老板个人卡
以后出现劳务纠纷，容易被员工举报，没有代扣代缴个税
（如果账面未分配利润过大再补充这一条）多发工资还能解决以后未分配利润过大的分红个税高的问题
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因B:临时工多、员工流动性大，支付时间不固定，支付宝微信转账工资很方便
销售顾问的回复要点b：
方便是方便，但是一算账您和公司都亏了；明明钱是给公司花出去了，但是做不了账，账面工资太少，sj还可能会怀疑老板个人发工资的钱是私户收的，来查您的个人卡。
发工资是一种不需要发票就可以税前扣除的成本，一定程度缓解成本票问题，
以后出现劳务纠纷，容易被员工举报，没有代扣代缴个税
（如果账面未分配利润过大再补充这一条）多发工资还能解决以后未分配利润过大的分红个税高的问题
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因C:账上收入不完整，工资成本也不能列太多
销售顾问的回复要点c：
长期在个税申报表报5000，会被税局预警，与同区同行差异太大
工资可以利用专项扣除优惠政策，包括房租房贷、子女教育、赡养老人，一般情况下可扣除6000，即给员工一个月发1.1万（5000+6000），也不用交多少个税，一年13万成本1个人，2个人的话就26万。工资适当多做，收入也可以多报一点。整体收入和成本都不要跟同区同行差太多
发工资是一种不需要发票就可以税前扣除的成本，一定程度缓解成本票问题，也不用做无票暂估了；
以后出现劳务纠纷，容易被员工举报，没有代扣代缴个税
（如果账面未分配利润过大再补充这一条）多发工资还能解决以后未分配利润过大的分红个税高的问题
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因C:员工不愿意交社保，所以私户发工资
销售顾问的回复要点c：
社保是没有强制与工资拉平的，民不举官不究，虽然是税局代征，每个地方政策不一样。个税和工资的比对，是更加严格的，长期在个税申报表报5000，与同区同行差异太大会被税局预警。
工资可以利用专项扣除优惠政策，包括房租房贷、子女教育、赡养老人，一般情况下可扣除6000，即给员工一个月发1.1万（5000+6000），也不用交多少个税，一年13万成本1个人，2个人的话就26万。工资适当多做，收入也可以多报一点。整体收入和成本都不要跟同区同行差太多
发工资是一种不需要发票就可以税前扣除的成本，一定程度缓解成本票问题，也不用做无票暂估了；
以后出现劳务纠纷，容易被员工举报，没有代扣代缴个税
（如果账面未分配利润过大再补充这一条）多发工资还能解决以后未分配利润过大的分红个税高的问题
引导问句：
咱们厂员工一共多少人？公司申报表上只有xx个人，但是看厂里有xxx个人
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因C:公司一共xx人，申报表只有一部分，其他人没有交个税，所以没申报
销售顾问的回复要点c：
工资与实际人数、行业人均水平严重不符，可能触发税务机关质疑，引发补税、罚款或稽查。
未足额申报员工可能导致社保基数不实，面临补缴及滞纳金；同时员工实际收入与申报个税不匹配，以后出现劳务纠纷，容易被员工举报，没有代扣代缴个税风险。
长期在个税申报表零申报，与同区同行差异太大会被税局预警，
工资可以利用专项扣除优惠政策，包括房租房贷、子女教育、赡养老人，一般情况下可扣除6000，即给员工一个月发1.1万（5000+6000），也不用交多少个税，一年13万成本1个人，2个人的话就26万。工资适当多做，收入也可以多报一点。整体收入和成本都不要跟同区同行差太多
发工资是一种不需要发票就可以税前扣除的成本，一定程度缓解成本票问题，也不用做无票暂估了；
（如果账面未分配利润过大再补充这一条）多发工资还能解决以后未分配利润过大的分红个税高的问题
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
一般在其他应付款下挂法人股东的名字；也可能挂在其他人、或者不写名字；余额较大+长期挂账，大于5万。
也可能挂在预收账款-法人股东的名字；余额较大+长期挂账，大于5万。
常年盈利
未分配利润很大
错误操作的后果及风险：
公私混同，有限责任会穿透成无限责任
与法人股东资金往来频繁可能存在个人账户收款隐藏收入
未分配利润较大，说明公司盈利情况较好，需要解释现金流和利润的差异原因
若不清理长期挂账可能会被税局认定无正当借款理由，可能会核定股东的利息收入，企业代扣代缴股东个税
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
老板，今天在您来之前我们模拟sj风险扫描指标给我们公司做了个体检，您看这个风险指标，显示公司欠老板个人xx元，这些是老板打给公司用来付什么款的？
引导问句2：
从公司未分配利润看，盈利情况比较好，为什么会没有钱呢？是否有老板私卡收款的情况？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因A：公司钱不够，我从自己卡里转到公司付采购款；公司没有钱是因为有部分私卡收款
销售顾问的回复要点a：
个人和公司财产混同，会影响法人独立性，本来咱们是有限责任公司，会穿透成老板个人的无限连带责任。
公司账上会没钱，老板为什么有钱呢，是不是老板直接把业务款私卡收了没交税。会触发sj联想公司隐匿收入偷逃税款。
公司盈利情况好，本身就缺乏合理的借款理由，税局会把无息借款核定为有息借款，老板要对利息收入补20%个税，公司代扣代缴这部分个税。【利息收入核定方法：金融机构同期贷款利率（如LPR）；税率：“利息、股息、红利所得”20%，例如2025年1年期利率3.45%，补税300万3.45%20%=2.07万】
常见问题解决方案（可匹配的产品服务）与预期成效：
完善业务证据链，核对每笔往来并进行逐步清理。
补充无偿借款合同
未实缴投资的情况下，建议先把债权清理，逐步实缴出资
服务项与报价促销：
资金合规设计；
薪资合规设计；
费用合规设计；
综合税负测算
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
一般在其他应付款下挂法人股东的名字；也可能挂在其他人、或者不写名字；余额较大+长期挂账，大于5万。
也可能挂在预收账款-法人股东的名字；余额较大+长期挂账，大于5万。
连年亏损
未分配利润为负数
错误操作的后果及风险：
公私混同，有限责任会穿透成无限责任
公司亏损可能存在偿还不了的风险，若不清理长期挂账可能会被税局认定无偿还能力，无需偿还时，作为企业的“营业外收入”，公司需要补缴企业所得税
长亏不倒如何还能正常经营，老板为什么口袋里会有钱，引发税局私卡收款、隐藏收入的联想
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
老板，今天在您来之前我们模拟sj风险扫描指标给我们公司做了个体检，您看这个风险指标，显示公司欠老板个人xx元，这些是老板打给公司用来付什么款的？
引导问句2：
从公司未分配利润看，一直是长亏不倒，公司不挣钱怎么能持续经营的呢？是否老板有私卡收款的情况？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因B：公司钱不够，我从自己卡里转到公司付采购款；公司没有钱是因为有部分私卡收款
销售顾问的回复要点b：
个人和公司财产混同，会影响法人独立性，本来咱们是有限责任公司，会穿透成老板个人的无限连带责任。
公司长亏不倒，账户没钱，老板个人为什么会有钱？是不是老板直接把业务款私卡收了没交税。会触发sj联想公司隐匿收入偷逃税款
连年亏损会影响企业偿债能力，sj会认为还不起这笔借款，无法偿还的借款算作企业的营业外收入，要交企业所得税。
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
应付账款、其他应付款长期挂账消不掉
错误操作的后果及风险：
公私混同，有限责任会穿透成无限责任
往来款长期挂账清理不掉，可能被sj猜测为偿还不了或者虚假费用，引发自查风险
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
其他应付款账面余额很大xx元，为什么长时间不支付呢
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因C：是发工资、报销的费用入账了，直接用私卡支付了，所以公账就没有再付款了
销售顾问的回复要点c：
个人和公司财产混同，会影响法人独立性，本来咱们是有限责任公司，会穿透成老板个人的无限连带责任。
应付款长期挂账，sj会认为还不起这笔款项或者这笔款项是虚假费用，跳预警让企业自查。税。
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款的明细余额中有“暂估”、“估价”、“暂挂”的字眼，且长期挂账
毛利率很低，低于同行
错误操作的后果及风险：
次年汇缴前\未取票，按调增处理。
若未调增补税，属公司合理经营支出且有证据链证明补缴税款及滞纳金
若无证据链证明，将被认定为虚列成本费用，属偷税，需补缴税款、滞纳金，并处罚款。
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
老板，今天在您来之前我们模拟sj风险扫描指标给我们公司做了个体检，您看这个风险指标，显示xx往来科目中有很多暂估款项，我们的采购中很多都拿不到票对吗，未来能拿到吗？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因A:采购很多都没票，以后也很难拿到，如果不暂估，利润太高了，要交很多税的
销售顾问的回复要点a：
无票暂估如果属于虚列成本，一旦被查要补缴税款、滞纳金、罚款，如果是真实成本，也需要补缴税款和滞纳金。
发工资是一种不需要发票就可以税前扣除的成本，一定程度缓解成本票问题，也不用做无票暂估了，工资发多少，如何规划，如何用专项扣除的政策，如何与收入规模匹配是有需要专业人员测算的；
尽量选择可以开发票的供应商，开票成本和税负成本做综合测算
业务提前规划，预估可以取得多少成本发票，规划可以开票收入，毛利不要超sj预警值
福利费、报销费也可以开一点，抵扣成本，规划费用票取得，费用占比不要超sj预警值
搭建供应链公司，解决成本无票问题，供应链公司注册在有税收返还的地方，政策不稳定时可随时更换。
常见问题解决方案（可匹配的产品服务）与预期成效：
根据专项扣除、一次性年终等测算合理工资；并进行扣除辅导申报操作。
提供福利费和业务招待费额度测算；以及水电费、房租费、车辆费等提前规划公司经营业务相关费用合理入账
供应链公司架构设计及集团税负测算
服务项与报价促销：
费用合规设计
薪资合规设计
综合税负测算
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
科目余额表管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中房租金额很小或零；
增值税（一般纳税人）、所得税申报表房租金额很小或零；
管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中某一类费用（咨询费、运费、办公费、通行费、会议费）金额明显多于同行正常值
错误操作的后果及风险：
房租实际支付，但成本未入账，利润虚高，税要多交
申报表有收入，但是无房租，引发sj对公司是否在实质经营、是否为壳公司虚构业务虚开发票的猜测
其他费用替票过多，可能导致各类费用占比不合理，触发sj同区同行预警值
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
科目余额表管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中水电费金额很小或零；
增值税（一般纳税人）、所得税申报表水电费金额很小或零；
管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中某一类费用（咨询费、运费、办公费、通行费、会议费）金额明显多于同行正常值
错误操作的后果及风险：
水电实际支付，但成本未入账，利润虚高，税要多交
申报表有收入，但是无房租，引发sj对公司是否在实质经营、是否为壳公司虚构业务虚开发票的猜测
其他费用替票过多，可能导致各类费用占比不合理，触发sj同区同行预警值
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
科目余额表管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中水电费金额很小或零；
增值税（一般纳税人）、所得税申报表水电费金额很小或零；
管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中某一类费用（咨询费、运费、办公费、通行费、会议费）金额明显多于同行正常值
错误操作的后果及风险：
多主体经营，成本费用未进行合理拆分。各主体利润和税金没有规划；
水电实际支付，但成本未入账，利润虚高，税要多交
申报表有收入，但是无房租，引发sj对公司是否在实质经营、是否为壳公司虚构业务虚开发票的猜测
其他费用替票过多，可能导致各类费用占比不合理，触发sj同区同行预警值
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
引导问句1：从合规报告\体检表上看，公司没有房租\水电\运输的费用。但实际生产一般是需要厂房\用水用电\货物运输，为什么没有此类发票呢？
引导问句2：拿不到发票，公司是怎么解决的呢？有找些替票吗？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因A：对方开不了票
销售顾问的回复要点a：
账面没有房租\水电费用，这是不合理的，账面需要体现实质经营。（特殊情况无偿用地除外，需要有相关政策文件解释)
替票导致其他费用占比也失衡，按费用种类监控金额占比，保持合理性
能开票的话，取票需要加点，我们可以对有票、无票（纳税调增）两种情况下税务成本计算后供您选择，看看合规成本能否接受
不能开票的话，完善证据链（如合同、往来邮件、运输单据、入库单等），虽然不能抵税，但可以降低未分配利润
如果是与其他方共用水电，需要费用分割单（注明分摊比例、计算依据、与租赁合同挂钩、双方盖章）+原始发票复印件作为凭证（该方案只能抵所得税）
如果是房东或者物业转售水电费，需要获取转售发票（如果拿到开专票，该方案可以抵增值税和所得税）
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
科目余额表管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中物流费金额很小或零；
增值税（一般纳税人）、所得税申报表物流费金额很小或零；
管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中某一类费用（咨询费、运费、办公费、通行费、会议费）金额明显多于同行正常值
错误操作的后果及风险：
运费实际支付，但成本未入账，利润虚高，税要多交
申报表有收入，但是无房租，引发sj对公司是否在实质经营、是否为壳公司虚构业务虚开发票的猜测
其他费用替票过多，可能导致各类费用占比不合理，触发sj同区同行预警值
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
引导问句1：从合规报告\体检表上看，公司没有房租\水电\运输的费用。但实际生产一般是需要厂房\用水用电\货物运输，为什么没有此类发票呢？
引导问句2：拿不到发票，公司是怎么解决的呢？有找些替票吗？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因B：对方物流公司开不了发票没有发票
销售顾问的回复要点b：
账面没有运费，这是不合理的，账面需要体现实质经营。
替票导致其他费用占比也失衡，按费用种类监控金额占比，保持合理性
通过网络货运平台开票或税局为个人司机代开。取票需要加点，我们可以对有票、无票（纳税调增）两种情况下税务成本计算后供您选择，看看合规成本能否接受
不能开票的话，完善证据链（如合同、往来邮件、运输单据、入库单等），虽然不能抵税，但可以降低未分配利润
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
科目余额表管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中物流费金额很小或零；
增值税（一般纳税人）、所得税申报表物流费金额很小或零；
错误操作的后果及风险：
运输费未做成本抵扣，利润虚高，多交税
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
引导问句1：从合规报告\体检表上看，公司没有房租\水电\运输的费用。但实际生产一般是需要厂房\用水用电\货物运输，为什么没有此类发票呢？
引导问句2：拿不到发票，公司是怎么解决的呢？有找些替票吗？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因B：对方物流公司开不了发票没有发票
销售顾问的回复要点b：
账面没有运费，这是不合理的，账面需要体现实质经营。
替票导致其他费用占比也失衡，按费用种类监控金额占比，保持合理性
通过网络货运平台开票或税局为个人司机代开。取票需要加点，我们可以对有票、无票（纳税调增）两种情况下税务成本计算后供您选择，看看合规成本能否接受
不能开票的话，完善证据链（如合同、往来邮件、运输单据、入库单等），虽然不能抵税，但可以降低未分配利润
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
科目余额表管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中物流费金额很小或零；
增值税（一般纳税人）、所得税申报表物流费金额很小或零；
错误操作的后果及风险：
运输费未做成本抵扣，利润虚高，多交税
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
引导问句1：从合规报告\体检表上看，公司没有房租\水电\运输的费用。但实际生产一般是需要厂房\用水用电\货物运输，为什么没有此类发票呢？
引导问句2：拿不到发票，公司是怎么解决的呢？有找些替票吗？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因C：用老板自己的车跑运输,没有发票
销售顾问的回复要点c：
账面没有运费，这是不合理的，账面需要体现实质经营。
老板自己的车用于经营，相关花销没有入账抵税，利润虚高了。
可以把老板个人车租给公司，签订租赁合同，支付租赁费、报销燃油、过路费。
可以把老板个人车过户给公司名下，每月计提折旧，保险、维修保养、报销燃油、过路费均可以入账抵税。
如果公司自己有运输车（货车），把车挂靠第三方的运输公司，可以从运输公司取票，
如果公司自己有运输车（货车），也可以考虑做业务架构调整，单独成立自己的运输公司
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
科目余额表往来科目涉及关键字“暂估”、“估价”、“暂挂”
成本票过多导致毛利率偏低，低于同行正常值
管理费用、销售费用、制造费用、工程施工科目中某一类费用（咨询费、运费、办公费、通行费、会议费）金额明显多于同行正常值
企业企税汇缴申报表，账上税前扣除凭证的成本费用金额和实际取得的发票总金额差异较大
错误操作的后果及风险：
如果用暂估成本代替无票支出：
次年汇缴前\未取票，按调增处理。
若未调增补税，属公司合理经营支出且有证据链证明补缴税款及滞纳金
若无证据链证明，将被认定为虚列成本费用，属偷税，需补缴税款、滞纳金，并处罚款。
如果用同类成本票或者不同类费用票代替无票支出
如果进项票跟主营业务无关，容易引发sj进销不关联的预警
其他费用替票过多，可能导致各类费用占比不合理，触发sj同区同行预警值
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
在材料采购和日常支出中，是否有些拿不到发票的情况，是用那种方式？
引导问句2：拿不到发票，公司是怎么解决的呢？有找些替票吗？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因D：采购供应商开不了发票
销售顾问的回复要点d：
成本暂估或者同类成本替票过多，导致毛利率偏低，低于同行正常值，引发sj预警
其他费用替票导致费用占比也失衡，需要按费用种类监控金额占比，保持合理性
能开票的话，取票需要加点，我们可以对有票、无票（纳税调增）两种情况下税务成本计算后供您选择，看看合规成本能否接受
不能开票的话，完善证据链（如合同、往来邮件、运输单据、入库单等），虽然不能抵税，但可以降低未分配利润
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
成本费用金额偏小
错误操作的后果及风险：
小额累计多数的零星支出无票，不能抵扣成本
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
引导问句1：在材料采购和日常支出中，是否有些拿不到发票的情况，是用那种方式？
引导问句2：拿不到发票，公司是怎么解决的呢？有找些替票吗？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因E：存在零星采购，没有发票
销售顾问的回复要点e：
单笔1000以内可以凭收据入账，一个月别超过2万
如果是长期稳定小额的采购，一次两三百开票比较麻烦，可以改成累计一季度开一次，或者到一两万开一次定期开票。小钱别不在意，一年算下来积少成多也有个几万、十几万块钱。要从细节处省税。
价值传递（常见问题解决方案（可匹配的产品服务）与预期成效）：
替票需要做进销发票的关联性监控（不要开跟主营业务无关的票）
替票不能长期在往来科目挂账，需要做往来科目清理和调账
替票需要按费用种类监控金额占比（不要某种费用超限额了导致不能抵扣，或者费用占比不合理了报预警值）
如果取票需要加点，按用工具做做税负测算，税负成本和财税风险找平衡，供老板决策。
缺票费用的具体操作提醒（①水电费可以凭费用分割单和发票入账；②运输费可以用货运公司开票、税局代开、或者老板私车公用、或者成立独立运输公司向主体公司开票；③零星采购可以用收据或者定期开票。）
服务项（服务项与报价促销）：
费用合规设计
薪资合规设计
综合税负测算
错误操作会反映在哪些账面科目\纳税申报表中：
老板通过股东借款等公转私方式拿走公司的盈利，导致未分配利润过大
错误操作的后果及风险：
未分配利润过大长期不做处理，被sj预警自查分红20%补税
未来企业注销、或者股权转让时，发现未分配利润过大，税负过高
引导话术-怎么开启这个财税问题的话题：
老板，今天在您来之前我们模拟sj风险扫描指标给我们公司做了个体检，您看这个风险指标，显示公司已经持续盈利x年，未分配利润累计xx元，金额很大了；同时还显示老板欠公司xx元（其他应收款xx元）。
因为咱们是自然人股东，这样很容易被sj认为是变相分红，要补20%个税的，咱们之前有关注到吗？
老板阐述客观原因和销售顾问说服老板的要点：
老板阐述客观原因A:用钱就从公司转到个人卡了，没有考虑过未分配利润，慢慢未分配利润就变大了
销售顾问的回复要点a：
未分配利润过大，长期不做分红，被sj预警自查分红20%补税，所以需要及时处理，不要让未分配利润过大
未来如果企业注销或者股权转让时，发现未分配利润过大，仍需要缴纳20%个税，税负过高，所以需要及时处理，不要让未分配利润过大
解决方案有很多，需要根据公司具体情况搭配使用
价值传递（常见问题解决方案（可匹配的产品服务）与预期成效）：
补提法定公积金(当年利润10%)
历史支出获取发票后做税前列支
调整股东工资，例如单人税负10%，可支付税前薪资约50-75万，税后薪资约45-65万。
500元以下零星支出用收据做税前列支
采购大额固定资产，相关的折旧、保险各类费用做税前列支
计提坏账准备（不适用于小企业会计准则的）
调整股权架构后（个人减资、公司增资）再定向分红
对外投资-亏损企业产生投资损失
分立企业降低未分配利润
服务项（服务项与报价促销）：
资金合规设计；
薪资合规设计；
费用合规设计；
综合税负测算；
股权架构及其他2层专项。
用途：所有对外话术（微信、电话、面谈、朋友圈、海报文案）必须使用合规词。生成任何话术前先对照本表自检。
来源：机构广告合规违禁词对照表（财税行业版）。
| 违禁词（禁止对外使用） | 合规词1 | 合规词2 | 合规词3 |
| 税务风险提醒 | 税务健康度提示 | 税务合规提醒 | 税收风险告知 |
| 税务指标监控 | 税务指标跟踪 | 税务合规指标分析 | 税收数据观测 |
| 税务稽查应对 | 税务检查配合 | 税务核查准备 | 税收检查支持 |
| 税务检查应对 | 税务检查协同 | 税收核查响应 | 税务检查合规辅导 |
| 税务自查应对 | 税务自查辅助 | 自查报告编制支持 | 自查流程合规指导 |
| 稽查计划 | 税务检查计划 | 税收核查安排 | 税务合规检查规划 |
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| 税务管理 | 税收综合管理 | 税务事项管理 | 企业涉税管理 |
| 税务管控 | 税务内部控制 | 税务风险管控 | 涉税合规控制 |
| 风控模型 | 风险识别模型 | 风险管理模型 | 风险控制模型 |
| 风险指标模型 | 风险监测指标体系 | 风险分析模型 | 风险量化模型 |
| 税务指标 | 税务分析指标 | 税收关键指标 | 涉税衡量指标 |
| 税务预警 | 税务异常提示 | 税收风险预警 | 涉税风险提示 |
| 税务风险预警 | 税务风险提示 | 涉税风险提醒 | 税收风险告知 |
| 税务风险排查 | 税务风险扫描 | 涉税风险检测 | 税收风险识别 |
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| 节税 | 合法税收优化 | 合规税收筹划 | 税收成本合理控制 |
| 降税 | 合规降低税收负担 | 合法税负管理 | 税收成本优化 |
| 税收调控 | 税收政策适应 | 税务规则遵循 | 税收制度匹配 |
| 税收筹划 | 税务合规规划 | 税收方案设计 | 涉税事项安排 |
| 避税 | 合法税务安排 | 合规税收规划 | 税收政策合理运用 |
| 业务拆分 | 业务架构梳理 | 经营单元划分 | 业务模块化管理 |
| 税负优化 | 税收成本合理控制 | 税务效率提升 | 合规税负管理 |
| 降低税负 | 税收负担合理调节 | 合规税负减轻 | 税收成本管理 |
| 未分配利润优化 | 利润分配规划 | 留存收益管理 | 未分配利润合理安排 |
| 股东防火墙 | 股东风险隔离 | 股东权益保护 | 企业治理风险防控 |
| 小微资质守护 | 小微企业资质维护 | 小规模纳税人资质管理 | 小微企业合规管理 |
| 小规模资质守护 | 小规模纳税人资格维护 | 小规模资质合规管理 | 小规模纳税人状态管理 |
| 税务合规全流程辅导 | 税务合规全程辅导 | 涉税事项全流程指导 | 税收合规过程支持 |
| 税务合规全流程指导 | 税务合规全程指引 | 涉税全流程指导 | 税收合规流程支持 |
| 高新研发费用核算合规全流程指导 | 高新技术企业研发费用核算全程指导 | 研发支出合规核算全流程辅导 | 高新技术企业研发费用税务合规支持 |
以下承诺类表达禁止出现在对外话术中：
| 高风险表达 | 合规替代 |
| 兜底（"税务问题我们兜底"） | 提供全程核查准备与应对支持 / 全程协助处理 |
| 保证不被查 / 绝对不会被查 | 降低被风险识别的概率（且不得作确定性承诺） |
| 承诺零风险 / 100%安全 | 助力企业合规经营，风险可视可控 |
| 稳过稽查 / 包过 | （禁止任何"通过检查"的承诺） |
| 搞定税局 / 找关系摆平 | 依法依规配合税务检查 |
| 最有效 / 第一 / 顶级 | 专业 / 成熟 / 经验丰富 |
业务节点：风险诊断
建议话术：合规专家：我们财税顾问也很上心，咱们家的财税风险问题小李专程找过我，我们用模拟财税风险检测逻辑的系统，特地给咱们家企业做了一份体检报告，您也可以理解为咱么在税局眼中有哪些风险。风控系统参考的是25年业务和报税的数据，我们来看一看，后续需要重点关注高风险和中风险是什么，我们会给您一一讲清楚风险产生的原因以及未来如何规避，咱们现在是提前发现了这些问题，肯定是好事，但需要咱们双方配合着去解决。
业务节点：风险诊断
建议话术：合规专家：我们财税顾问也很上心，咱们家的财税风险问题小李专程找过我，我们用模拟财税风险检测逻辑的系统，特地给咱们家企业做了一份体检报告，您也可以理解为咱么在税局眼中有哪些风险。风控系统参考的是25年业务和报税的数据，我们来看一看，后续需要重点关注高风险和中风险是什么，我们会给您一一讲清楚风险产生的原因以及未来如何规避，咱们现在是提前发现了这些问题，肯定是好事，但需要咱们双方配合着去解决。
建议话术：风险解读：X 总，我们梳理了咱公司的账务，发现其他应收款这块金额特别大，而且频次也高，也就是频繁发生公司给个人转钱的情况。这在金税四期大数据监管下，属于典型的公转私异常指标，系统很容易标红预警。
原因确认：想跟您确认下，这些提现是不是把公司利润直接分走了？还是说采购、业务招待这些支出，直接从公户转给员工个人，没走正规的采购或报销流程？
风险警示：现在金税四期对公转私管控特别严，个人卡流水超过 100 万就会被银行和税务联动监控，要是没有合理的业务佐证，税务局会直接认定这是变相分红，不仅要补 20% 的分红个税，还会按 0.5-5 倍罚款，再加上每日万分之五的滞纳金。我们前两天刚处理一个客户，其他应收款挂了 20 多万，最后补税加罚款一共花了 5 万多，这个损失其实完全能提前规避。
需求引导：咱现在这个公转私的操作方式，后续被税务问询是大概率的事，您这边是想了解下怎么把这些往来账做平，还是想梳理下公户支出的正规流程，避免后续被查？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司账上现在出现了负库存的情况，还有些品类是先开了销项发票，后续才补进项，甚至补不上进项，进销的品名、数量也对不上，这就是税务说的购销背离，金税四期的蛛网分析能直接穿透上下游，一眼就能发现问题。
原因确认：想问问您，出现负库存是因为只有带发票的才进库存账，没票的货就没入账？还是有些供货商没及时开票？（咱公司账上现在出现了库存过大的情况，是不是有销售没开票，就是货发出去了但票没开，还是说存货有霉烂、变质的情况，没及时做出库处理？）
风险警示：进销不一致是税务稽查的重点，前段时间有个商贸公司就是因为这个问题，被列为异常纳税人，开票额度直接被降，想开票都开不出来，就算有熟人也没用，现在都是系统自动判定，专管员终身追责，必须提供完整的证据链（合同、打款明细、货物出入库单等）才能解除风险。而且这种情况还会被怀疑虚开发票，一旦定性，补税罚款是小事，法人还会有税务征信污点。
需求引导：咱现在的库存和进销数据已经出现异常了，需要赶紧梳理库存台账、完善出入库登记，您这边是不是想让我们帮着核对下进销数据，把异常的地方调整过来？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司 2025 年的收入是 XXX 万元，应收账款余额有 XXX 万元，也就是客户欠咱们有 XXX 万元，占收入的比例达到了 XX%，金税四期大数据风险模型要求这个比例必须控制在 60% 以下，您现在这个比例超标了，系统已经触发预警，后续税务肯定会找咱们企业核实。
原因确认：想跟您确认下，应收账款挂账这么多，是因为收款周期长，还是说有现金、票据收款没提供凭证，甚至出现了开票单位和收款单位不一致的情况？有没有代收代付的情况没及时对账？
风险警示：应收账款占比超标，税务第一反应就是怀疑对外虚开发票，就算咱是实际经营的问题，也需要在税务规定的短时间内提供完整的合同、订单、物流单等证据链自证，要是证据链不全，直接就会被认定为虚开，不仅要补增值税、企业所得税，还会面临高额罚款。需求引导：现在首要的是把应收账款和发票、收款做核销，建立台账及时对账，把比例降到安全范围，您这边需要我们帮着做专项的对账和风险检查吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司应付账款的累计余额现在偏高，也就是欠供货商的金额比较大，占收入的比例达到了 XX%，超过了金税四期要求的 60% 安全线，这个指标异常会被税务认定为可能存在虚增成本、少缴税款的问题。
原因确认：想问问您，应付账款挂账多是因为付款周期长，还是说有采购发票但没实际付款，或者收票单位和付款单位不一致，没提供对应的合同、订单佐证？
风险警示：应付账款余额过大，税务会核查采购发票的真实性，要是发现有票无款、四流不一致的情况，会直接认定这些发票不能税前扣除，不仅要把虚增的成本调增补企业所得税，还会按虚列成本处罚，0.5-5 倍的罚款加上滞纳金，成本很高。
需求引导：现在需要把采购发票和付款做一对一核销，合理安排公账付款，把应付账款余额控制在安全范围，您这边想让我们帮着梳理付款计划和发票核销吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司税前扣除的成本为XX万元，取到的发票金额为XX万元，有将近XX万元的费用花出去了，但未取得发票，最后暂估了这笔费用。这些暂估的成本要是没及时冲销、取得合规发票，在税局那会直接被认定为虚列成本，反而会导致利润虚高，多交企业所得税。
原因确认：想跟您确认下，暂估挂账是因为上游没法开票，还是说因为税点问题，咱没让上游开票，或者成本费用票据没及时提供，出现了时间错配？
风险警示：根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，当年的成本费用必须在次年 5 月 31 日汇算清缴前取得合规发票，否则就要做纳税调增。咱暂估的 XXX 万要是没票，就得补 XX 万的企业所得税，要是被税务认定为故意虚列成本，还会加罚 0.5-5 倍罚款。
需求引导：现在需要赶紧梳理暂估的成本费用，制定取票计划，同时调整费用结构，您这边需要我们帮着做暂估冲销和合规取票规划吗？
建议话术：风险解读：X 总，我们结合咱的业务梳理发现，部分商品采购没有取得合规的增值税专用发票，这不仅没法抵扣增值税进项税额，这些成本在计算企业所得税时也不能税前扣除，相当于既多交了增值税，又多交了企业所得税，企业的税负直接就上去了。
原因确认：想问问您，这些采购没取得发票，是因为上游是小商户没法开票，还是说上游开票要额外加税点，咱为了省点钱就没要票？
风险警示：金税四期对进项发票的管控是全要素的，没票的采购在系统里会和销售数据比对，出现 “有销无进” 的异常，不仅会增加企业税负，还会被怀疑对外虚开发票，后续税务稽查的概率特别高。
需求引导：现在需要建立存货台账，同时规划合规的取票渠道，把进项税额和税前扣除的问题解决掉，您这边需要我们帮着做存货台账和合规取票规划吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司成立 X 年了，账上一直都有列支费用，但从来没申报过收入，这完全不符合实际的业务逻辑，税务那边只有筹备期的企业才允许这种情况，咱一直列支成本，明眼一看就是已经在实际经营了，这属于典型的申报异常。
风险警示：金税四期对长期有费用无收入的企业会重点监控，直接认定为可能存在隐匿收入的情况，后续会要求提供所有费用的证据链（合同、打款明细、货物出入库单等），要是证据链不全，不仅费用不能税前扣除，还会被追查隐匿的收入，补税加罚款是必然的。
需求引导：现在需要赶紧梳理收入、成本和费用结构，要么做无票收入申报，要么合理安排开票计划，让收入、成本和费用匹配起来，具备合理性。您这边需要我们帮着做收入、成本和费用的全年预算方案吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司账上有个明显的问题，没有车辆登记信息，但有大量的车辆维修、加油费支出/还有三项费用(管理费用比如职工福利/销售费用比如业务招待/财务费用比如利息等)变动特别异常，顾问咨询服务费也偏高，金税四期不仅看费用的绝对值，还会分析费用的构成和业务的匹配性，这些情况已经触发了风险预警。
原因确认：想跟您确认下，这些油费、维修费是不是公司实际经营产生的，有没有对应的佐证资料？咨询服务费是不是真的有咨询业务发生，有没有合同、咨询成果这些资料？
风险警示：税务判断一项费用能不能税前扣除，看的不是只有发票，而是业务的实质，必须形成 “合同 - 过程资料 - 成果 / 验收” 的闭环。比如咨询费，只有发票没有咨询痕迹和成果，直接就会认定为虚开发票，油费、维修费没有车辆信息佐证，就是虚列成本，都会面临补税、罚款的风险。
需求引导：现在需要规划成本费用的结构，完善费用的证据链，让费用和业务真实匹配，您这边需要我们帮着做成本费用的结构规划和证据链完善吗？
建议话术：风险解读：X 总，我们梳理了咱公司的对公账户流水，发现和咱的实际经营规模不匹配，比如咱是做 XX 产品的，线上 / 线下销售额应该不低，但对公账户没收到对应的款项，这在金税四期税银联网的背景下，属于典型的私户收款异常。
原因确认：想问问您，咱是不是有一些小单子，客户直接把钱转到您的微信、支付宝或者个人卡上了？还有员工工资，是不是也从个人卡直接转，没走公户？
风险警示：现在个人卡流水超过 100 万就会被银行推送给税务，私户收款没申报收入，税务会直接认定为隐匿收入，不仅要补增值税、企业所得税，还要补 20% 的分红税，前段时间有个服装老板，私户收了 1000 万没申报，最后补税加罚款花了 500 多万，这个教训特别深刻。而且《征管法》明确规定，税务机关可以查询涉嫌人员的储蓄存款，私户根本藏不住。
需求引导：现在需要把私户的收款逐步转对公，同时做平账处理，避免往来挂账越来越多，您这边需要我们帮着做私户收款的合规转化和平账吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司的成本费用和收入现在明显不匹配，比如咱的经营规模不小，但办公用品、水电这些基础费用占比偏低，或者上游开票要加税点，导致成本票缺口大，这在金税四期的指标比对中，会被认定为可能存在隐匿收入或虚增成本的问题。
原因确认：想跟您确认下，咱上游给开票是不是要额外承担税点，税点是多少？还是说部分上游根本开不了票？另外咱每年的办公用品、水电这些基础费用实际支出大概有多少，是不是没取得发票没入账？风险警示：成本费用不匹配是税务稽查的核心指标，比如有个做食用油的客户，年销售额 1000 多万，固定资产只有 10 万，水电成本占比还特别高，直接被税务认定为虚增成本，不仅补了企业所得税，还罚了一倍的罚款。现在税务对各行业的成本费用占比都有参考值，偏离太多必然被查。
需求引导：现在需要梳理成本费用的实际支出，匹配对应的发票，让成本费用和收入合理挂钩，您这边需要我们帮着做收入、成本、费用的全年预算方案和合规取票规划吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司 2025 年收入 XX万元，预收账款余额 XX万元，也就是您公司先收款还未开发票的金额是XX万元，占收入的比例达到了 XX%，金税四期要求预收账款余额最好控制在当年收入的 20% 以内，您现在这个比例超标了，税务会直接认定为可能存在隐瞒收入偷税的问题。
原因确认：想问问您，预收账款挂账多是因为发货、开票不及时，还是说公户收了款但没开票，甚至开票单位和收款单位不一致，没提供对应的合同佐证？
风险警示：预收账款长期挂账，税务会认为咱是故意延迟确认收入，往小了说是延迟缴税，要交每日万分之五的滞纳金，往大了说就是偷税，要补税加 0.5-5 倍的罚款。而且结合库存数据来看，要是库存减少了但预收账款没结转收入，隐匿收入的定性就板上钉钉了。
需求引导：现在需要把预收账款和发票、发货做核销，合理安排开票计划或者做无票收入申报，您这边需要我们帮着做预收账款的核销和开票规划吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司截止到 2025 年 X 月一直都是 0 申报，金税四期对连续 6 个月 0 申报的企业会自动下发疑点，我们最近很多 0 申报的客户都接到了专管员的电话，核实实际是否经营。
原因确认：想跟您确认下，咱是真的没有实际经营，还是说有经营但收了款没开票，做了体外循环，公户没流水所以报了 0？
风险警示：如果是实际经营却长期 0 申报，税务会直接认定为隐匿收入，不仅要补申报所有的收入，交增值税、企业所得税，还会把企业列入税务异常名录，影响发票申领和企业征信；就算是真的没经营，也需要留存好相关证据，否则税务也会持续核查。
需求引导：如果是实际经营的话，现在需要做无票收入申报（起征点以下可以免税），或者合理安排开票计划，您这边需要我们帮着做 0 申报的合规调整吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司 2025 年库存 XX万元，占收入的比例达到了 XX%，超过了 50% 的安全线，这种情况在税务看来，就是典型的 “有销售未开票、回款入私户” 的问题，因为货卖出去了但没申报收入，没法结转销售成本，库存就只能一直挂着。
原因确认：想跟您确认下，库存余额高是因为有销售没开票，回款进了个人卡，还是说销售管理不善，存货出现了滞销的情况？
风险警示：存货余额过高，金税四期会结合进销项数据、银行流水、个人卡流水做综合比对，一旦发现货物流和资金流不一致，直接就会认定为隐匿收入，不仅要补税，还会追查私户的收款记录，罚款和滞纳金也会一并追缴。
需求引导：现在需要梳理库存台账，把销售未开票的部分做无票收入申报，同时处理滞销存货，您这边需要我们帮着做库存台账和收入申报规划吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司现在有部分商品超过 6 个月都没出库了，税务那边根据采购发票的时间，已经认定这些商品入库了，而且还有些商品账面上已经是负库存了，咱还在对外开发票，这两个问题叠加，风险特别大。
原因确认：想问问您，这些长期未出库的商品是真的滞销了，还是说已经卖出去了但没开票、没做出库处理？另外负库存的情况，是不是因为进销开票的品名、规格没对应上？
风险警示：存货长期滞销不做处理，税务会要求做资产损失报备，要是没及时报备，损失就不能税前扣除；而负库存同时对外开票，会被直接认定为虚开发票，要是还有大金额的商品，税务会立即启动稽查。
需求引导：现在需要建立滞销商品明细台账，及时做资产损失税务报备，同时调整开票的品名、规格，让进销匹配，您这边需要我们帮着做合规开收发票的管控吗？
建议话术：风险解读：X 总，我们结合咱的销售数据发现，部分商品有销项发票，但没有对应的采购进项发票，属于 “有销无进”，这不仅没法抵扣增值税进项税额，还会被金税四期认定为可能存在虚开发票或隐匿采购的问题。“有销无进” 是税务稽查的重点，没有采购发票就证明不了货的来源，税务第一反应就是虚开发票，就算是实际采购没要票，也会导致增值税和企业所得税税负偏高，同时面临虚开的嫌疑。现在需要建立缺货商品明细台账，制定采购取票计划，同时对异常的销售发票做预警，您这边需要我们帮着做合规开收发票管控和发票预警吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司账上 “其他应付款” 科目挂账金额太大了，也就是公司欠个人的钱太多了，这个科目现在是税务稽查的重中之重，金税四期会直接把这个指标和隐匿收入、虚开发票挂钩。
原因确认：想跟您确认下，其他应付款挂账多是因为法人 / 股东给公司垫支了资金，还是说有个人借款，或者是把隐匿的收入直接挂在了这个科目里？
风险警示：税务对其他应付款余额大的企业，会认定为三种情况：要么是隐瞒收入直接挂账，要么是账外经营后借款经营，要么是取得虚开发票后资金回流，只要被盯上，就会全面核查资金流和发票流，补税、罚款是必然的，还会追查资金的来源。
需求引导：现在需要梳理其他应付款的往来台账，把垫支、借款做合规处理，同时核销往来账款，您这边需要我们帮着做往来台账和账款核销吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司有部分进项发票超过三个月都没认证抵扣，这会形成发票滞留，金税四期会对滞留票做重点监控，怀疑咱有购进货物不入账、销售不开票的账外循环行为。
原因确认：想问问您，这些发票没抵扣是因为有销售没开票，抵扣了会导致进销不匹配，还是说发票规划不合理，忘了认证抵扣？
风险警示：滞留票是税务发现账外经营的重要线索，一旦核查，会要求提供采购合同、物流单、付款凭证等所有证据链，要是证据链不全，直接就会认定为账外经营，隐匿的收入会被全额追缴税款，还会加罚罚款。
需求引导：现在需要把销售订单和开票、收款做核销，合理安排开票计划，同时对异常的进项发票做预警，您这边需要我们帮着做合规开收发票管控和预警吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司连续几个月都出现了收入成本倒挂的情况，也就是成本比收入还高，一直是负利润，这在税务看来是极不合理的，也是金税四期重点检查的对象。
原因确认：想跟您确认下，成本倒挂是客观经营的问题，还是说因为有销售没开票，收入没申报，或者取得了虚开发票，虚增了成本？
风险警示：如果是客观经营的成本倒挂，需要向税务提供完整的经营资料自证，要是资料不全，税务根本不认可；如果是人为的，那就是典型的偷税，不仅要把虚增的成本调增补税，还会按 0.5-5 倍罚款，长期负利润的企业，税务会做持续的跟踪核查。
需求引导：现在需要梳理实际的利润情况，把未申报的收入做合规申报，同时调整成本结构，让收入和成本匹配，您这边需要我们帮着做利润率合规把控和合规开收发票规划吗？
建议话术：风险解读：X 总，我们通过税务数字账户发现，咱公司有部分大额的进项发票没入账，数电票上线后，发票需要指定入账用途标签，没入账的大额发票会被金税四期认定为可能存在虚假交易、虚开发票的嫌疑。
原因确认：想问问您，这些大额发票没入账是因为进项发票规划不合理，还是说有销售没开票，入账后会导致进销不匹配，或者是取得了虚开发票不敢入账？
风险警示：大量大额发票不入账，金税四期后台会直接做数据比对，发现异常后会协同开票当地的税务局稽查，一旦认定为虚开发票，不仅发票不能抵扣，还会面临高额的补税和罚款，法人还会承担相应的法律责任。
需求引导：现在需要把这些发票做合规入账，同时梳理销售数据，合理安排开票计划，您这边需要我们帮着做合规开收发票管控吗？
建议话术：风险解读：X 总，咱公司的个税申报现在出现了异常，长期都是申报 3500 或 5000 的基本工资，没有其他扣除项，这种情况在金税四期的监管系统里，已经被列为中风险疑点数据。
原因确认：想跟您确认下，咱是实际就是发放这么多工资，还是说部分工资通过私户发放，没在公账体现？（工资少的情况）咱公司的个税申报现在出现了异常，工资占比过高，与去年同期相比变较大，这种情况在金税四期的监管系统里，已经被列为中风险疑点数据。想跟您确认下咱们实际就是发放这么多工资，还是为了虚列成本，做了虚假的工资申报？（工资多的情况）
风险警示：您看金税四期会把个税申报数据和社保缴纳、企业所得税税前扣除做联动比对，工资申报异常，不仅虚列的工资不能税前扣除，还要补企业所得税，还会被税务核查社保缴纳情况，要求补缴社保，同时对虚假申报的行为进行罚款。
需求引导：现在需要做人工薪酬成本的合规规划，让个税申报、社保缴纳和企业所得税税前扣除匹配起来，您这边需要我们帮着做薪酬合理规划吗？
建议话术：我这前两天刚处理了一税务稽查，那个公司就是公户在陆陆续续的给法人转钱，其他应收款挂了20多万，税务局就认定他是通过公转私去逃避分红税，法人给税务局解释说是个人借款，人家税务局的系统直接就把大数据抓取出来了，说他长期借款也没有进行还款，就是在通过这种方式进行分红，最后补交税款加罚款一共罚了5万多。
建议话术：您看我们公司负责的企业相对比较多，前段时间就有一家商贸公司，因为他平时经营不规范，进销不一致，频繁给法人大额转款，还有异常大额挂账，又是经营重点建材销售。被列为红色纳税人，现在开票也受限制，额度被降低了，现在想开票开不出来了。他税务局也是有熟人，费了半天劲也没解除风险，最后还是提供了对应的佐证资料才解决。因为现在是由系统直接判定，如果判定确实存在风险，就直接跳到专管员的工作台上了让专管员根据风险报警去处理，而且现在的任务结果是由省级的税务总局来判定决策的，咱之前的“人情世故”就不好使了，而且专管员是通过系统进行反馈的，终身追责，所以处理起来会更加谨慎，除了企业自查报告还需要核查证据链才能解决。
建议话术：我这一个客户，就在咱们这边做食用油的，他每年的费用票都是不匹配的，他每年的销售额都在1000多万，但是固定资产只有10万，也就是说他10万的机器每年生产出来1000多万的货，还有就是电费、水费、房租这些成本占比非常大，跟他的生产额完全不匹配，这种情况税务局稽查到了就会认定成虚增成本去逃避企业所得税的嫌疑。
建议话术：这两天我这一个客户被税务局核查到了，原因是前两天他的上游给他开的一张票有问题，第二天咱们当地税务局就打电话让我们过去解释情况，认为我们存在财税风险，可能涉及虚开发票。您看现在税务局查的就是这么细，反应的就是这么快，发生了什么问题，立马就会联系到咱们了。
财税顾问：所以，您这个问题是需要尽快解决的，因为一旦被税局稽查到，那时我们就没有处理空间了，只能通过补税来解决问题了，像您现在存在的这个情况，补缴的金额大概会在x万。客户：这些情况怎么解决/您们能帮我解决吗?财税顾问：肯定是能解决的，这些问题是通过我们的风险预警系统给您排查出来的，税务局肯定也能排查出这些问题，但具体的解决方案是需要通过专业的老师根据咱们账目的实际问题给您出具体的、可以落地的解决方案，不是像现在市面上的暴力税筹，比如：您缺票，我就给您找票，不考虑行业特性，税负标准等指标是否合理，看着是解决问题，实际上风险更大，现在国家对税务筹划这几个字也是非常敏感的。
哥/姐，像咱家这个问题，刚也跟您说了，现在金税四期了，上有政策，咱们下就得有对策呀，让我们高端部的合规老师给您看看具体咱们这个情况应该怎么处理好一些。
企业大额对开发票风险进项发票中存在发票状态为“失控票”的发票、预收账款长期挂账、应付账款长期挂账、应收账款长期挂账、预付账款长期挂账
公司和其他企业互开大额增值税专票、进项发票为失控发票、已收款长期未开发票、已收发票长期未付款、已开发票但客户长期未付款、公司先付款但长期未收发票
长期挂账，大额挂账，导致指标异常，引发风险关注
已有的，核查原因，分类清理；未来，制度完善，避免问题，定期核对
机构列清单，企业查原因；
机构提出清理意见，企业配合处理，证据链保存；
建立制度规则及和定期核对机制。
降低风险关注；避免账目混乱；报表列示客观公允（关乎小微优惠适用）
（点明痛点）老板您看咱们账上有不少放了很久的应收、应付款项，这些数据在税务系统里会显示异常，容易引来核查，还可能会影响咱们公司享受小微企业优惠政策。
（落地执行）咱们分两步处理，先会拉出全部往来明细清单，和你一起查清每笔应收、应付款的真实来由；分情况制定处理方案：该催收回款、该对账核销、该调整冲账的全部处理到位，同步留存全套业务资料；再给你建立季度对账机制，以后定期核对往来，不再堆积陈年旧账。
（落地好处）这样我们的账目清晰，不会被预警，您还能清晰掌握所有欠款情况，及时催款盘活资金，提升资金使用效率。
客户欠了很久的货款、供应商的应付账款，我们会帮你梳理账龄，该催的催、该核销的核销，避免长期挂账被稽查盯上，同时优化现金流。
社保支出异常、工资薪金收入异常、工资薪金占营业收入比重过低风险、个税工资薪金与企税职工薪酬不一致风险、人员年龄异常、企业人均工资过低提醒、工资薪金所得个税存在优化空间、制造企业缺乏经营业务必备人员支出风险、大额现金发放工资薪金风险、工资薪金占营业收入比重过高风险
有员工但没交社保、员工工资都卡着个税起征点发、今年工资占收入比例太低、个税申报工资和企业所得税申报工资不一样、员工年龄太小或太大、公司今年人均工资太低、员工工资个税有优化空间、制造企业没人员工资支出、公司用大额现金发工资、今年工资占收入比例太高
不列薪资，全私发；部分列支，仅5000以下；发票抵顶；实列但无规划（仍有空间）
用工形式梳理及建议；据实列支并合理规划扣除项目、福利奖金配置
社保、公积金、专项附加扣除、其他扣除等运用；不同收入水平下奖金配置
工资水平合理，降低个税风险，降低隐瞒收入风险；人力成本正常列支，避免账面利润虚增，降低企业所得税；避免成本费用结构失衡；降低股东个人资金压力。
（点明痛点）老板，现在账上只做 4980 工资、私下转钱给员工，又缺成本做暂估，真是两头亏。一是员工、你自己到手钱没多，还冒着个税风险；二是账上人工成本太少，账面利润虚高，企业所得税白白多交；
（落地执行）我们需要梳理下用工形式，员工工资据实对公发放，再给您和高管们做全年薪酬规划，月薪搭配年终奖，社保、公积金、房贷、子女抵扣全部用满。
举个例子：老板月薪 1.8 万 + 年终奖 14.4 万，全年个税税负才 6%，全部对公发薪，社保同步匹配，再也不用到处找发票冲账。
（落地好处）既能让您和员工合法少交个税，公司也能多抵扣成本，您平时从公司拿钱也不用再走不合规的路子。
比如我们可以给老板定月薪1.8万、年终奖14.4万，算下来全年个税税负大概在6%左右，又能在公司账上合理列支、抵扣企业所得税。还会帮你把社保、公积金也嵌进去，避免“工资发得少、社保交得低”被稽查，同时优化高管、核心员工的薪酬结构，让公司也合规。
商贸企业“两头在外”风险、企业私车公用风险、福利费超标、非零申报但是不存在水电房租、业务招待费超标、佣金、手续费超标、广宣费占比异常风险、取得黄金、珠宝、高档手表占比异常风险、取得烟酒占比异常风险、取得消费性美容保健品占比异常风险、取得食品类占比异常风险、取得成品油占比异常风险（一般行业）、婴幼儿用品消费性支出金额异常风险、日常生活性支出金额异常风险、医疗美容等服务及药品支出金额异常风险、装修费占比异常风险、咨询费占比异常风险、办公费占比异常风险、通行费占比异常风险、会议费占比异常风险、职工教育经费超标、工会经费超标、广宣费占比过低风险、与主营业务非直接相关支出占比异常风险、有实际经营但无办公费及差旅费支出、业务招待费占比较低、餐饮、娱乐发票占比过大、企业可能存在无票支出、运费占比异常风险
商贸企业购进和销售都不在一个地方、公司没车却有车辆相关费用支出、福利费超出扣除限额要交税、公司有收入但没水电房租支出、业务招待费超出扣除限额要交税、佣金手续费超出扣除限额、广告费宣传费占收入比例太高、取得黄金珠宝高档手表发票占收入比例不正常、取得烟酒发票占收入比例不正常、取得美容保健品发票占收入比例不正常、取得食品发票占收入比例不正常、取得成品油发票（加油的发票）占收入比例不正常、取得婴幼儿用品发票金额不正常、取得日常生活性发票金额不正常、取得医疗美容和药品发票占收入比例不正常、取得装修费发票金额不正常、咨询费占收入比例不正常、办公费占收入比例不正常、过路费过桥费占收入比例不正常、会议费占收入比例不正常、职工教育经费超出扣除限额要交税、工会经费超出扣除限额要交税、广告费宣传费占收入比例太低、和主业无关的支出占收入比例不正常、公司在经营但没办公费和差旅费发生、业务招待费占收入比例太低、公司收到的餐饮娱乐发票占比过高、企业可能存在费用发生但未取得发票的行为、运费占收入比例不正常
只要加钱，就不拿票；成本不够，收入就漏；成本不够，费用来凑，不管啥票，能拿就行……
结合业务，梳理应该有的、可以有的费用类别及合理额度；权衡取票成本与税收收益；建立报销制度，完善证据链保存
考虑应有费用入账列支（如房租水电，制造行业电费，贸易行业运费等）；考虑无票也能扣除（如上游注销/零星支出/违约金/网络营销/法拍房等）；
缓解费用缺失问题；费用结构相对正常
（点明痛点）老板，现在咱们普遍两个大坑：一是给公司采购图省事，付钱不拿发票，账面费用太少，利润虚高，白白多交企业所得税；二是缺成本就到处乱找杂票，业务对不上，税局一查直接判定虚列费用，补税罚款。
（落地执行）我们会结合行业特性，梳理出公司合理费用类别，像房租水电、运费、业务招待、出差油费差旅费，能入多少，怎么入账。无票小额支出，教你不用发票也能正常入账扣除；并且给公司搭一套标准报销制度，明确哪些可以报销，报销要附什么单据，做好台账留存全套凭证。
（落地好处）平时实实在在花出去的钱，都能合规抵扣成本，帮公司省下企业所得税；报销流程标准化，员工不会乱贴票踩红线；账面开销贴合真实做生意的情况，税务局不会重点盯着咱们查。
老板开车跑业务的油费、招待客户的餐费、员工出差的差旅费，我们会帮你划分清楚哪些能全额抵、哪些有限额，教你怎么留好发票、做好台账，让这些费用合法变成公司成本，少交企业所得税。还会帮你设计“费用报销制度”，比如哪些票能报、报多少、需要什么附件，避免员工乱贴票、公司踩“虚列费用”的红线
其他应收款长期挂账、其他应付款长期挂账、股东/法定代表人私转公余额较大、股东/法定代表人单笔公转私金额较大、股东/法定代表人企业对私转账、库存现金流水过大、其他应收款期末余额占资产总额的占比异常预警
个人欠公司的钱长期不还、公司欠个人的钱长期不还、公司欠股东/法人未还的金额较大、公司给股东/法人个人账户转钱单笔金额太大、股东/法人欠公司未还的金额较大、公司现金流水太大、个人欠款占总资产比例不正常
公转私、私转公频繁，存在提现、备用金挂账等，公私资金无边界。
已有的，全面梳理公私资金往来，核查原因，分类清理，制定还款计划；
未来，结合实际业务，梳理对应业务场景，规范公私资金往来。
历史往来清理：员工备用金及时核销，股东年末归还借款；企业欠股东款项可分期归还或转实缴资本。
规范公转私场景：仅限发薪、报销、完税分红、短期备用金借款，并留存完整业务凭证；
减少私转公场景：私转公按注资或股东借款处理，做好资料留存。
季度对账并清理：归档资金、业务、完税资料备查。
规避股东借款视同分红补缴 20% 个税及罚款风险；划清公私资产边界，降低稽查与股东连带风险；建立长效资金内控，减少后续合规隐患。
（点明痛点）老板，现在您公私账户来回乱转、个人卡收款、股东长期欠公司钱不还，风险特别大。一方面股东借款跨年不清，税局直接按分红算，要补 20% 高额个税加罚款；另一方面私卡收货款会被认定隐匿收入，一旦查到要全额补税罚款；还有公私钱混在一起，万一公司有债务纠纷，您个人名下资产要连带还债。
（落地执行）我们先把以前所有公司和您个人互相转账的流水全部理清楚，该还的钱规划好还款时间；之后告诉您哪些途径可以合法从公司拿钱，比如发工资、报销经营开销、交完税分红；以后做生意收款都走对公账户，定期帮您核对资金流水，所有单据统一保存。
（落地好处）
划清企业与老板个人资产边界，规避连带偿债风险；搭建长期资金管控制度，以后不再产生资金合规隐患。
老板别在用个人卡收付公司款项了，公司虽然是你的，但是公私资产边界要划清，不然可能承担连带责任的。我们帮你设计合理合规的资金使用路径，比如工资、报销、分红等合法方式把钱从公司转到个人卡，既满足老板用钱需求，又不会被认定为 “隐匿收入。比如：大额付款要走对公、留好合同和发票，避免 “现金交易、无票支出”，让每笔钱的去向都能解释清楚，经得起检查。
商贸企业进销税率比对异常风险、有销无进风险、有进无销风险、购进与销售名称及编码明显背离风险、预收账款期末余额与营业收入占比异常预警、应收账款变动率与营业收入变动率的弹性系数异常预警、固定资产与营业收入不匹配、净资产为负数、成立年限较长且长期亏损、营业利润率、毛利率及期间费用率变动异常预警、营业收入变动率与营业成本变动率的弹性系数异常预警、制造企业固定资产期末余额过低、利润率偏低预警、企业长期亏损、企业长期亏损、毛利率同期比对波动异常、暂估成本费用、存货期末余额较高、制造业残料收入占比偏低、期末存货余额与当期累计收入差异幅度较大
商贸企业收票和开票税率不一致、有销无进、有进无销、企业收票和开票货物品名不匹配、已收款未开发票金额占收入比例不正常、客户欠款变动与收入变动比例不正常、设备厂房等资产和收入不匹配、公司资不抵债、公司成立久但一直亏损、利润率、毛利率和费用率变动不正常 收入成本费用结构不合理、收入和成本变动比例不正常、制造企业年底设备资产太少、利润率太低、企业长期亏损、毛利率明显太低、毛利率波动较大、从供应商收到货或发生服务但未拿到发票、年底库存太多、工厂废料卖的钱占比太少、年底库存和全年收入差距太大
增值税、企业所得税税负异常触发预警；进销项品类、金额不匹配；收入、成本、费用配比失衡，偏离行业均值；私卡收款隐匿收入、无票支出多，账面利润虚高或长亏不倒，整体综合税负不合理。
梳理企业真实业务情况，参考行业经营指标，进行年度收入、成本、费用测算，合理各项配比；按月 / 季度动态管控开票与成本入账，均衡全年综合税负。
年度税负测算：结合企业历史营收与当年经营预期，按行业标准占比，测算各成本费用额度，确定合理利润、税负区间。
月度动态管控：出具月度开票监测报告，管控开、收票节奏，并监控发票与真实业务匹配度，杜绝无实质业务开票。
季度上门复盘：风险扫描及汇报，根据执行及业务变动情况动态调整测算方案
全年闭环落地：搭建合同、资金、货物 / 服务、单据四流一致完整证据链；
税负回归行业合理区间；收入成本费用配比贴合行业经营实质；证据链完整留存；建立年度动态管控机制，持续监控财税健康度
（点明痛点）老板，您公司现在长亏不倒，税负偏低，进销发票对不上，特别容易被税务盯上，后续可能还涉及补税、交罚款。
（落地执行）所以我们要提前进行合规规划，可以结合行业的经营特点，梳理一整年的收入、各项成本、费用，测算合理的利润、税负，把业务整体梳理规范。
举个例子：根据你的业务规模，提前规划好人工、采购等各项开支占比。
每月跟进管控进销发票，把控开票节奏；每季度核对业务数据，及时调整方案；全程配齐合同、资金流水、业务单据，证据链完整。
（落地好处）这样利润、税负回归行业正常水平，降低财税风险；数据真实合理，即便遇到税务核查，被查资料也一应俱全，帮你稳稳把控财税风险。
咱们公司税负、毛利率和同行差距太大，报表疑点多，税务局很容易上门问询。我们提前进行合规规划，参照行业标准测算全年收支，按月管控进销发票，每季度调整方案，配齐完整业务凭证。税负回归行业正常区间，消除财税预警，账目资料齐全，应对稽查完全无忧。
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 工资薪金占营业收入比重过低风险 | 人员结构不合理、人员少、工资未如实申报 | 薪酬合规方案、宣传股东取款计划 |
| 工资薪金占营业收入比重过高风险 | 可能存在隐匿收入 | |
| 成本费用不匹配 | 可能存在隐匿收入、虚列成本费用 | 费用合规设计 |
| 业务招待费超标 | 范围不准确 | |
| 期间费用占比异常风险 | ||
| 福利费超标 | 范围不准确 | |
| 运费占比异常风险 | 可能存在隐匿收入 | |
| 非零申报但无水电房租支出 | 未取得相关发票、或业务不真实 | 费用合规设计 |
| 暂估成本费用风险 | 可能存在虚列成本费用 | 费用合规设计 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 应收账款存在挂账超过12个月的企业 | 可能存在虚开发票、坏账未清理、私户收款 | 往来款项清理、宣传应收应付长期挂账导致税务系统跳出虚开预警等 |
| 应付账款存在挂账超过12个月的企业 | 可能存在虚列成本费用 | |
| 预收账款期末余额与营业收入占比异常预警 | 可能存在未及时确认收入 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 股东/法定代表人公转私余额较大 | 资金管理不规范、可能存在偷逃个税、侵占公司资产 | 资金合规设计 |
| 股东/法定代表人单笔公转私金额较大 | 资金管理不规范、可能存在偷逃个税、侵占公司资产 | 资金合规设计 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 公司欠股东/法人未还的金额较大 | 资金拆借不规范、长期挂账、私户收款 | 资金合规设计 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 有销无进风险 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 增值税专用发票用量变动异常 | ||
| 开具红字发票份数较多 | ||
| 开具红字发票金额较大 | ||
| 销项发票税率不合理 | 税率适用错误、业务真实性存疑、可能存在故意漏税行为 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 取得个体户、个人独资企业、合伙企业开具的发票占比过大风险 | 可能存在虚列成本费用 | 费用合规设计 |
| 成本票作废金额较大 | 系统卖点:检测成本费用票 | |
| 成本票红冲金额较大预警 | ||
| 发票备注内容信息有误 | 系统卖点 | |
| 税收分类编码与名称不匹配 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 营业利润率、毛利率及期间费用率变动异常预警 | 成本费用核算异常、虚增成本 | 合规预算卖点 |
| 毛利率低但营收增长快 | 可能存在虚开发票、虚增成本 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 股东/法定代表人私转公余额较大 | 资金合规设计 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 商贸企业"两头在外"风险 | ||
| 购进与销售名称及编码明显背离风险 | 可能存在虚开发票、业务不真实 | |
| 商贸型企业进销税率比对异常风险 | 可能存在虚开发票、业务不真实 | |
| 制造型企业进项税额与销项税额比对异常风险 | 虚开发票、未合规取得进项发票 | |
| 有销无进风险 | 虚开发票、未合规取得进项发票 | |
| 长期零开票后本期开票金额突增风险 | 可能存在虚开发票 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 增值税税负率偏低 | 合规预算卖点 | |
| 企业所得税税负率 | 成本费用核算异常、隐匿收入 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 系统卖点: 证据链收集 |
| 检测项目 | 可能导致的原因 | 易成交项目 |
| 供应商存在欠税信息 | 系统卖点:上下游风险检测,对于处理过上游异常企业较为关注 | |
| 供应商被认定为非正常户 | ||
| 客户被列入经营异常名录 | ||
| 客户受到行政处罚 | ||
| 客户纳入被执行人名单 | 系统卖点:客户回款 | |
| 客户被认定为非正常户 | ||
| 客户存在欠税信息 | ||
| 供应商被纳入被执行人名单 | ||
| 供应商被列入经营异常名录 | ||
| 供应商受到行政处罚 |
业务情形：应收账款余额高：开票金额高于收款金额
税务异常指标：
应收账款挂账超过12个月，企业可能存在虚开发票的行为
大白话解释：
你开给客户的发票金额比客户实际付的钱多，比如你开了 10 万发票，客户只付了 6 万，剩下的 4 万就是应收账款。如果长期收不回，又没有合理凭证，可能被怀疑是虚开发票。
客户小案例：
小李开了家贸易公司，为了帮朋友的公司增加成本抵扣，给朋友开了 20 万的货物发票，但朋友实际只买了 8 万的货，也只付了 8 万。剩下的 12 万应收账款挂了半年多，税务局查发票流向时发现这笔交易只有发票没有实际货物运输记录，也没有完整的收款凭证，最终认定小李虚开发票，公司被罚款 5 万，还影响了纳税信用等级
业务情形：预付账款余额高：付款金额早于 / 高于收货 / 收票金额，比如先付了 10 万货款但只收到 5 万货，剩下 5 万长期挂账；或预付给关联方的款项长期不结算
税务异常指标：
预付账款挂账超过12个月可能存在虚假交易，转移公司资产的行为也有可能存在可以抵扣的成本和进项税由于忘记收票而没有抵扣的风险
大白话解释：
钱先打出去了，货 / 服务还没拿到，长期挂着就像 “钱借出去收不回来”，税务局会怀疑是不是假交易、转移钱。
客户小案例：
老杨开了家贸易公司，为了多抵扣成本，让合作方多开了 80 万发票，但实际只付了 20 万货款。剩下的 60 万长期挂在 “预付账款” 里，没货也没结算。税务稽查时发现这笔预付款长期不动，且无合理合同支撑，最终认定为虚假交易，不仅补税还罚款，影响了纳税信用等级
业务情形：其他应收款余额大：股东长期借款不还、员工大额备用金长期未报销、无合理理由的对外借款挂账
税务异常指标：
其他应收款挂账超过12个月，企业可能存在以下行为：
隐匿股东分红；
股东未实际出资却计入其他应收款挂账
将自有资金无偿拆借给他人；
隐瞒账外营业收入。
企业存在少缴增值税及附加税费、企业所得税，未尽到个税代扣代缴义务的风险。
大白话解释：
除了正经生意货款外的 “杂项欠款”，尤其是股东借走不还，税务局会直接当成给股东分红，要补个税。
客户小案例：
刘老板开了家建筑公司，年底为了 “周转”，从公司账上拿走了 50 万挂在 “其他应收款” 里，一直没还回来。税务稽查时，直接把这笔钱认定为给股东的分红，要求补缴 20% 的个税，外加滞纳金和罚款，共计补缴了十几万
业务情形：应付账款余额高：付款金额小于采购发票金额
税务异常指标：
应付账款挂账超过12个月，企业可能存在未及时确认收入、虚列成本费用（未取得合法票据或接受虚开发票）、多抵扣进项税额的行为，存在少缴增值税及附加税费、企业所得税的风险。
大白话解释：
你买东西收到的发票金额比你实际付给供应商的钱多，比如供应商开了 10 万发票，你只付了 7 万，剩下的 3 万就是应付账款。如果长期不付款又没有合理理由，可能被怀疑虚增成本
客户小案例：
赵姐开了家餐饮连锁，为了多抵扣税款，让食材供应商多开了 5 万的发票。供应商开了 15 万发票，但赵姐实际只付了 10 万货款，剩下的 5 万应付账款一直挂着。年底税务局查账时发现这笔应付账款长期未支付，又没有对应的采购合同和入库记录，最终认定为虚增成本，需要补交税款并罚款 3 万
业务情形：其他应付款余额大：公司各类支出未提供支出依据
税务异常指标：
其他应付款挂账超过12个月，企业可能存在隐瞒账外营业收入、虚开发票、多列成本费用等行为，存在少缴增值税、消费税及附加税费、企业所得税的风险。
大白话解释：
公司已经花了钱、发生了成本，但还没拿到发票，就先在账上 “预估” 一笔费用（暂估），挂在 “其他应付款” 里。如果长期没发票、金额又大，税务局会怀疑你虚增成本
客户小案例：
李姐开了家设计公司，年底为了少交税，让财务暂估了 15 万的 “设计外包费”，但实际上这笔业务只发生了 5 万，而且一直没拿到外包公司的发票。第二年税务局查账时，发现这笔暂估费用挂了一年多都没取得发票，也没有对应的业务合同和付款记录，最终认定为虚增成本，不允许税前扣除，李姐公司要补交税款 4 万多
存在问题：往来长期大额挂账和6大往来账梳理
解决方式：
案例：
老板之前从公司借了几十万一直没还，我们会帮你设计还款或转为分红/工资的方案，避免被税务局认定为“变相分红”补税+罚款；比如：客户欠了很久的货款、供应商的应付账款，我们会帮你梳理账龄，该催的催、该核销的核销，避免长期挂账被稽查盯上，同时优化现金流。
思路：
存在问题：对应行业业务招待费超标/成本费用不匹配/福利费超标/非零申报但无水电房租支出
解决方式：
福利费、差旅费、固定资产、水电物业房租、无票支出（费用）、暂估成本、无票支出（成本）及库存
案例：
老板开车跑业务的油费、招待客户的餐费、员工出差的差旅费，我们会帮你划分清楚哪些能全额抵、哪些有限额，教你怎么留好发票、做好台账，让这些费用合法变成公司成本，少交企业所得税。还会帮你设计“费用报销制度”，比如哪些票能报、报多少、需要什么附件，避免员工乱贴票、公司踩“虚列费用”的红线
思路：
存在问题：往来长期大额挂账和6大往来账梳理
解决方式：
据实发放工资，社保，公积金，专项扣除增加税前扣除，优化奖金配置。如：赡养老人；子女教育；租房；房贷；大病医疗
案例：
给老板定月薪1.8万、年终奖14.4万，算下来全年个税税负大概在6%左右，又能在公司账上合理列支、抵扣企业所得税。还会帮你把社保、公积金也嵌进去，避免“工资发得少、社保交得低”被稽查，同时优化高管、核心员工的薪酬结构，让公司也合规。
思路：
存在问题：个性定制公司怎么给法人和股东还钱
解决方式：
深度解析余额成因，区分资金回流/虚假垫资/真实垫资问题-分层制定多种资金还款计划（分期清偿/库存消化/实缴资本等；帮助企业补充和完善相应证据链，切实降低税务稽查风险
案例：